Право на получение заработной платы гарантируется российской конституцией. Как правило, она выплачивается ежемесячно. Однако существует и такое понятие, как 13 зарплата. Оно появилось еще в советскую эпоху, когда на всех предприятиях работники получали раз в год премию. Данный термин используется по сей день, но не каждая организация сохранила эту приятную традицию поощрения. Так кому же она положена и как ее рассчитать?

Это понятие нельзя встретить в бухгалтерской документации, поскольку оно является разговорным и не закреплено законодательно. В расчетных листках она будет указываться как годовая премия или же материальная помощь сотруднику. По большому счету выплата 13-й зарплаты зависит от финансовых ресурсов предприятия. Также это зависит от инициативы руководящего аппарата, поскольку именно на этом уровне принимается решение о премировании сотрудников. 13 зарплата не является обязательной премией, поэтому руководству невозможно предъявить претензии о ее невыплате.

Проанализировать финансовые возможности предприятия бухгалтеры могут только в конце финансового года, который традиционно заканчивается в конце декабря, ближе к новогодним праздникам. Данная премия представляет собой остаточный зарплатный фонд или совокупный доход организации по итогам года.

Чтобы понять, будет ли 13 зарплата начисляться, необходимо узнать, каким образом она формируется. Бухгалтерия производит расчет премии для каждого работника, исходя из отработанного количества календарных дней. Затем количество отработанных часов сверяется со стандартами, рассчитывается коэффициент премирования. За основу берут размер оклада или другую величину.

Нередко руководство предприятия ограничивает выплату премии за счет дополнительных требований к сотруднику. Например, премия может выплачиваться тем работникам, которые не отсутствовали по причине болезни в течение всего года. Иногда не учитываются дни в период отпуска. Также премирование может быть положено только штатным сотрудникам.

При поступлении на работу все новые сотрудники знакомятся с документацией, регламентирующей выплату премий. Узнать, положена ли 13 зарплата, можно из этих документов. Однако не все работодатели спешат знакомить новых работников с ними, но поинтересоваться этим вопросом стоит.

Система годовых премий существует не во всех организациях. Для начала необходимо изучить документацию предприятия. Обычно 13 зарплата выплачивается в бюджетных организациях, реже в частных. Работники государственного сектора, как правило, получают мало, но премирование позволяет это компенсировать. Данная премия обычно начисляется военным, врачам государственных клиник, учителям, преподавателям в бюджетных образовательных учреждениях, сотрудникам транспортных предприятий муниципального значения.

В частных организациях, как правило, премируют тех сотрудников, которые напрямую приносят доход руководителям. К примеру, это могут быть менеджеры по поиску потенциальных клиентов, операторы, если речь идет о непроизводственном секторе. В производственной сфере премировать могут сотрудников, занимающихся изготовлением продукции.

В Трудовом кодексе не регламентируется порядок премиальных выплат. На каждом предприятии он индивидуальный и может устанавливаться следующими внутренними документами:

• положениями о выплате премий;
• коллективным договором;
• индивидуальным трудовым договором.

На основании данной документации руководство принимает решение о премировании всех сотрудников или же тех, которые по итогам года показали хорошие результаты. Также в документации могут упоминаться и условия лишения премии, например:

• нарушение трудового распорядка;
• безответственное отношение к трудовым обязанностям;
• применение дисциплинарных взысканий;
• прочие случаи, упомянутые во внутренних документах.

Сумма премии может быть рассчитана несколькими методами.

Первый и самый простой способ - установление фиксированной оплаты. Чаще всего он применяется, если необходимо поощрить только определенных работников.

Второй метод - более трудоемкий. Необходимо знать общий трудовой стаж и совокупный годовой доход. Как рассчитывается 13 зарплата в этом случае? Для этого нужно узнать доход конкретного отдела за год, количество работников, их стаж, а также долю каждого сотрудника в его формировании. Таким образом, можно рассчитать итоговую годовую и премию по стажу. 13 зарплата может быть вычислена путем перемножения размера этих премий и деления на 2. Этот метод применяется довольно редко.

А вот наиболее распространенным способом является расчет премии кратно окладу по должности. Премиальные выплаты начисляются как процент от годичного оклада.

Выше мы рассмотрели вопрос о том, как посчитать 13 зарплату. Теперь разберем механизм начисления премиальных выплат.

Бухгалтерия представляет непосредственному руководителю отчетную документацию о наличии остаточных средств по итогам года. После этого принимается решение об их использовании, например, это может быть начисление премий. Решение принимается, исходя из размера «свободных9raquo; средств. Поощрены могут быть как все работники, так и отдельные.

После этого при взаимодействии с главным бухгалтером решается вопрос о наиболее приемлемом способе расчета, выпускается приказ со списком премируемых сотрудников. Приказ заверяется руководством. Далее бухгалтерия переводит, согласно этому приказу, денежные средства на банковские карты или выдает на руки.

Регламент начисления премиальных выплат практически ничем не отличается в любой организации. Важно помнить, что премия облагается подоходным налогом.

Положение о премиальных выплатах содержит всю необходимую информацию. Самым важным документом для бухгалтера является приказ руководителя. Премированные работники обычно знакомятся с ним под роспись. Подтверждающим документом является и расчетный лист.

Итак, мы подробно рассмотрели вопрос о том, что представляет собой 13 зарплата - это премия по итогам года. Ее основной целью является мотивация работников для добросовестного выполнения трудовых обязанностей. Существует несколько способов, как рассчитать 13 зарплату. В каждой организации способ выбирается индивидуально. Выплата премии регламентируется подтверждающими документами - приказом о премировании, уставом организации, расчетными листами.

Как начисляется и когда выплачивается 13 зарплата?

Законодательство Российской Федерации гарантирует получение заработной платы всем трудящимся гражданам. Заработанные денежные средства сотрудники должны получать каждый месяц и без задержек. Но еще существует тринадцатая зарплата .

Она является неким мотивирующим на работу фактором для продуктивной деятельности в дальнейшем. На нее могут надеяться сотрудники, которые работают лучше остальных. Рассмотрим как начисляется 13 зарплата в России далее в статье.

Тринадцатая зарплата является таким начислением, которое сотрудник получает в конце года в качестве поощрения.

Тринадцатая зарплата выдается с целью повышения эффективности труда. Понятие тринадцатой зарплаты приходит из советского времени, когда сотрудники получали денежные средства, равные среднему заработку.

В настоящее время они более похожи на премирование за добросовестный труд. По этой причине тринадцатую зарплату еще называют премией по итогам труда за год или новогодней.

В законодательстве не прописано сведений о таких начислениях, как тринадцатая зарплата. Но, согласно статье 191 Трудового кодекса РФ , допускается премирование работы любым из следующих вариантов:

• награда за работу в качестве хорошего подарка;
• объявление благодарности;
• выдача поощрительного документа (сертификат, либо грамота);
• премирование денежными средствами.

к содержанию

Кому положена 13 зарплата и сколько нужно отработать для этого?

Поощрения по результатам за год выплачиваются постоянно в больших организациях. Чтобы производить начисления тринадцатой зарплаты необходимо хорошее функционирование отдела кадров и правильное составление документов. В этом случае, такое нововведение, как выдача тринадцатой заработной платы, не должно повлечь какие-либо трудности.

Каким трудящимся начислять тринадцатую зарплату решает конкретно работодатель.

По причине того, что тринадцатая зарплата является одним из способов вознаграждения, то надеяться на данную выплату могут те трудящиеся, которые регулярно выдавали отличные итоги работы в течение года и осуществляли свою деятельность в рамках трудовой дисциплины.

На получение тринадцатой зарплаты может рассчитывать будущая мама, если она перед уходом в декрет выполнила все регламенты по внутреннему акту, которые дают возможность получить данное вознаграждение. Если в акте отсутствуют данные пункты, то выдавать ли сотруднице тринадцатую зарплату, решает ее руководитель.

Каждому трудящемуся необходимо представлять документы для ознакомления, в которых говорится об условиях получения вознаграждения. В данных документах должно быть прописано, при каких обстоятельствах насчитывается тринадцатая зарплата, а так же почему она может быть снижена.

Сколько нужно отработать , чтобы получить тринадцатую зарплату будет зависеть от того, какая система действует на предприятии. Вариантов может быть несколько:

1. Если установлена фиксируемая сумма, то вознаграждение будет положено только некоторым сотрудникам.
2. Если установлен конкретный процент от размера годового оклада, то сотруднику необходимо отработать год, чтобы получить вознаграждение в полном объеме.
3. Если на предприятии существует положение, исходя из которого, будет производиться расчет средней зарплаты по истечению года, то трудящиеся, отработавшие не целый год, имеют право на вознаграждение согласно отработанному периоду.
4. Если прописано во внутренних документах о премировании, либо в коллективном договоре, то тринадцатую зарплату работодатель обязан выдать и тому сотруднику, который написал заявление на увольнение по собственному желанию.

Поощрения за отработанный год согласно законодательству являются частью зарплаты .

Если происходит сокращение на предприятии, то работодатель должен выплатить заработную плату уволенному сотруднику.

Но, руководитель в данном случае может пойти на хитрость, т.к. трудящиеся часто могут не обладать достаточными юридическими знаниями.

Если гражданина увольняют, а он отработал год на предприятии, то необходимо выяснить, какие выплаты положены ему при увольнении. Иногда бывают обстоятельства, исходя из которых, вознаграждение может быть получено потом.

Про выходное пособие при увольнении читайте в нашей статье.

Если в тот период, когда положена выплата тринадцатой зарплаты на предприятии, трудящегося сокращают, но он отработал год без нареканий со стороны руководителя, то ему обязаны выплатить данное вознаграждение . Если работодатель этого не делает, то данный поступок подпадает под наказание за использование принудительного труда.

Когда дают 13 зарплату — сроки выплат

Тринадцатую зарплату работодатель выплачивает обычно в конце года, либо в начале следующего. Ее можно получить в другие месяцы, но эта возможность зависит от следующих обстоятельств:

• какова деятельность и правила организации;
• предполагается ли данное вознаграждение внутренними документами предприятия;
• какой способ начисления предпочтителен в организации.

Необходимо помнить о том, что выплата тринадцатой зарплаты зависит от суммы отработанных дней по факту, верный подсчет тринадцатой зарплаты возможен только по окончанию года.

Расчет тринадцатой зарплаты может быть различен и зависит от методики выплаты.

Ее применяют тогда, когда вознаграждение положено только некоторым трудящимся. Сумма бонуса определяется в разных вариантах по желанию руководителя.

Пример расчета: начальство компании ООО «Триада» зафиксировало во внутренних документах правила выплаты тринадцатой зарплаты конкретным трудящимся. В начале 2017 года они получат определенные выплаты, которые составляют:

• по шестьдесят тысяч рублей каждому из руководителей;
• по двадцать пять тысяч каждому торговому агенту;
• по тридцать две тысячи каждому специалисту бухгалтерии.

Приказ о премировании обычно составляется в единственном экземпляре. Он оформляется бухгалтером, либо кадровиком.

В документе необходимо прописать должности, имена, фамилии и отчества тех трудящихся, кому положена тринадцатая зарплата. Также необходимо указать структурное подразделение, в котором они трудятся и сумму выплаты работнику.

Образец приказа о премировании найдете здесь.

Суммы вознаграждений различаются по конкретным критериям. Это может быть выполнение плана, трудовой стаж, и т.д. В этих случаях рассчитать тринадцатую зарплату можно по следующей формуле:

премия = (премия макс./ Дни раб.)*Дни отр.

Премия маск. – самое большое денежное вознаграждение, на которое может надеяться трудящийся;

Дни раб. – сумма рабочих дней за год;

Дни отр. – количество отработанных дней по факту.

Премия макс. = оклад*%

Необходимо учитывать, что в течение года сумма может возрастать. Этот факт нужно принимать во внимание. Во внутренних документах должно быть прописано, как определяется тринадцатая зарплата, а также работодатель должен перечислять с нее выплату в форме налога для бюджета.

Этот расчет считается самым трудозатратный. Для его осуществления в бухгалтерии должны быть данные о размере доходов трудящегося в течение года, количество сотрудников в отделе, и т.д.

При учете среднегодового заработка тринадцатую зарплату рассчитывают так:

П зп.ср.г. – это вознаграждение от среднегодового дохода;

Пстаж – это вознаграждение за отработанные годы.

Пример расчета: компания «Победа» рассчитывает вознаграждения и берет за основу среднегодовой заработок. Каким образом рассчитать тринадцатую зарплату ремонтника Иванова, если вознаграждение от среднего дохода составляет двенадцать тысяч рублей, а надбавки за выработку лет — шесть тысяч триста рублей.

Таким образом, получается: 12 000 + 6 300 = 18 300 руб.

Значит, компания «Победа» обязана выдать Иванову сумму 18 300 руб.

Облагается ли налогом 13 зарплата?

Будут ли удерживаться налоги с тринадцатой зарплаты, зависит:

• от причин для ее начисления;
• источника выплаты.

При расчете налога на прибыль размер 13 зарплаты учитывается в перечне расходов, если соблюдаются два пункта:

1. вознаграждение прописано во внутренних документах предприятия;
2. вознаграждение положено за производственные итоги.

Источник выплаты не будет иметь значения в расходах суммы премии по итогам года, если это не прописано в локальных нормативных актах, во внутренних договорах и выплачивается исключительно по желанию работодателя.

НДФЛ удерживается со всех выплат трудящимся не зависимо от источника финансов.

Вознаграждение по результатам года необходимо учитывать в налоговой базе по НДФЛ того периода, в котором она начислена. Налог удерживается при выдаче средств по факту.

На тринадцатую зарплату начисляются также страховые взносы от несчастных происшествий на предприятии и профессиональных заболеваний.

Таким образом, тринадцатая зарплата подпадает под тот же налог, что и остальные выплаты каждого месяца.

В учете бухгалтерии предприятия начисления поощрений по годовым итогам фиксировать нет необходимости. В учете начисления вознаграждений за труд прилагается к статье расходов на обычную деятельность. Сумма поощрений проходит по кредиту счета семьдесят.

В документе по налогам премиальная часть не фиксируется. В бухучете поощрение по результатам года причисляется к списку расходов на простую деятельность, а в налоговом база, которая подпадает под обложение, не уменьшается. Поэтому образуется существенная разница, а также обязательство по налогам (пункт 7 ПБУ).

Выплата вознаграждения не совпадает по времени. Чаще всего вознаграждение и налоги предприятие производит в месяце, который следует за периодом их начисления. Если учитывать кассовый метод осуществления налогов и вознаграждений, то в документах бухгалтерии период их выплаты может не совпадать со временем их начисления.

При этом обстоятельстве образуются вычитаемые временные разницы. Из-за них образуется налоговый отложенный актив , который налог на прибыль сокращает для уплаты в бюджет в следующих отчетных периодах.

Отложенный актив по налогам, то есть его начисление, проходит по дебету счета 09 и кредиту шестьдесят восемь . В процессе погашения, либо уменьшения вычитаемых временных разниц, погашается и налоговый актив проводкой по дебету счета шестьдесят восемь.

Как выплачивается 13 зарплата металлургам узнайте из видео:

Несмотря на то, что расчетом процентов в Советское время насколько мне не изменяет память проходили в классе 3-м, а сейчас и того раньше, встречаются люди которые не смогли усвоиить школьную программу.

Это могли быть разные причины, о которых мы говорить не будем. Хотелось бы сказать что достаточно большое количество людей в современном мире не могут выделить налог из суммы, вычесть из суммы какой либо процент, не используя калькулятор.

Это лишь говорит к сожалению о том, что подавляющее число населения не понимает откуда возникла формула выделения НДС(18%) из суммы

где S- сумма

Поэтому небольшое определение:

Проце́нт (лат. per cent - на сотню) - одна сотая доля. Обозначается знаком «%». Используется для обозначения доли чего-либо по отношению к целому.

Логично предположить если поняли все слова из вышеуказанного определения, что 100% это то что у нас есть или то над чем мы хотим произвести действие.

Например у нас есть 140 килограмм соли (принимаем это за 100%). Нам надо взять 13%

Составив пропорцию

100% = 130 кг

13% = (Х)сколкьо кг?

Получим Х*100%=13%*130кг

Х=130кг*0.13=16.9 кг

С этим разобрались теперь рассмотрим арифметические операции с процентами.

К 130 кг соли принесли еще 27% соли. Сколько соли стало.

27% от 130 кг это 0.27*130 (смотрим предыдущий пример) = 35,1 кг

то есть ответ 130+0.27*130 или вынеся 130 за скобки получим 130*(1+0.27) =130*1.27=165,1 кг

Вроде бы совсем не сложно. Теперь вычитание из суммы процентов

Из 130 кг соли забрали 45% сколько осталось?

45% от 130 кг это 0.45*130 = 58.5 кг

значит осталось 130-0.45*130 или вынеся за скобки 130 получим 130*(1-0.45) =130*0.55= 71.5 кг

Теперь осталось понять как же финансисты получили что 18% от суммы надо считать по той формуле которая была в начале статьи.

Сформулируем это так:

Нам известна сумма которая включает в себя сумму без налога и саму сумму налога (18%).

то есть

Хотим узнать сумму налога.

Решение проще некуда, особенно если мы будем оперировать цифами. Итак у нас есть сумма с НДС (18%) = 13000 рублей

Какова сумма налога НДС?

Очевидно что сумма налога = суммабезналога*процент так как процент берется от какой то суммы которую мы пока еще не знаем и которую тоже хотелось бы найти.

Подставив процент получим сумма налога=суммабезналога*0.18

то есть сумма= суммабезналога+суммабезналога*0.18

а сумма известна и равна 13000

тогда получаем уравнение с одной переменной 13000=суммабезналога(1+0.18)

и суммабезналога получили 11016,95 рублей

Теперь у нас есть все что бы узнать сумму налога

сумма= суммабезналога+сумма налога

сумма налога = 13000-11016,95 = 1983,05 рубля

Долго, зато очень понятно.

Теперь абстрагируемся от конкретных цифр и все тоже самое сделаем с помощью переменных

формулы у нас уже есть

сумма= суммабезналога+суммабезналога*0.18(налог)

суммабезналога=сумма/(1+0.18)

сумма= суммабезналога+сумма налога

сумма=сумма/(1+0.18)+сумма налога

сумманалога = сумма-сумма/(1+0.18) = сумма*(1-1/(1+0.18)) = сумма*(1+0.18-1)/(1+0.18)= сумма*0.18/1.18

Умножим на 100 числитель и знаменатель - получим окончательную формулу сумманалога= сумма*18/118

Вот и получили ту волшебную формулу по которой бухгалтера выделяют НДС из суммы.

А заменив 18 на какой либо другой процент, например 10 или 27 мы можем также выделять такие же суммы налогов

при 10% => сумманалога=сумма*10/110

при 27% => сумманалога= сумма*27/127

Есть на сайте еще один калькулятор Вычисления с процентами. Онлайн расчет . Он позволяет решить хитрую задачу на сколько процентов изменилась стоимость товара, если сначала стоимость выросла на 10%, а потом уменьшилась на 10%.

Синтаксис

Для пользователй XMPP клиента: proc <сумма> <процент>

Каждый элемент разделяется как минимум одним пробелом.

Примеры

Менеджер по закупкам, приобретая оборудование у производителя на сумму 300 тысяч рублей, попросил "откат" в размере 12% от суммы закупки.

Вопрос: Какую реальную выручку получит производитель и какую же сумму "отката" ему придется отдать "предприимчивому" менеджеру по закупкам?

Пишем запрос proc 300000 12

Есть четыре варианта ответа в типовых примерах

Сумма 300000 включает в себя процент 12%

А сумма процента 32142.857142857

Сумма 300000 НЕ включает в себя процент 12%
Тогда сумма с процентом 336000
И сумма процента 36000

Сумма 300000 является зарплатой с учетом вычета налога 12%
Тогда зарплата без учетов налога 340909.09090909
И сумма налога 40909.090909091

Процент 12% от суммы 300000 составит 36000

Так как в сумме "прячется" процент отката то наше решение

Сумма 300000 включает в себя процент 12%
Тогда сумма без процента 267857.14285714
А сумма процента 32142.857142857

Вам необходимо ввести в одну ячейку сумму заработка. А в другую (соседнюю) клетку знак "=". После этого стоит кликнуть по ячейке с числом и ввести знак умножения. После чего, введите количество процентов и знак процентов. В конечном итоге, необходимо нажать "интер".

4 Марта 2020Как посчитать 13 от суммы

Для тех, кому сложно посчитать сумму вычета подоходного налога, существуют специальные онлайн калькуляторы. Они не только вычисляют процент от заданного значения, но и выделяют процент от суммы и процент от разницы. Таким образом, используя возможности глобальной сети, пользователь может быстро осуществить необходимые вычисления и заполнить декларации, проверить законность выплат и прочее.

Как правильно посчитать 13 процентов от зарплаты

Как видно, зарплата не входит в список не облагаемой налогами прибыли. Если часть ее ежемесячно состоит из премии, то необходимо уменьшать налоговую базу на эту сумму. Работодатель регулярно отчисляет в бюджет суммы налога за каждого сотрудника. В некоторых случаях человеку самому необходимо перечислять средства государству, тогда ему важно уметь рассчитывать 13% от полученной заработной платы по договору.

Калькулятор расчета налогов с зарплаты

Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.

Как высчитать 13 процентов от зарплаты

При проведении юридическо-финансовых операций, связанных с продажей недвижимости, законодательство позволяет уменьшить налогооблагаемую базу до 1000000 рублей. Формула расчёта НДФЛ с учётом имущественного вычета исключает из общей суммы, лежащей в основе определения величины пошлины, льготу в 1000000 рублей. Не нужно оплачивать пошлину в ситуациях, когда стоимость недвижимости меньше миллиона рублей или в случаях, если жилище находится в собственности более трёх лет (в ситуации, если оно приобретено до 2020 года) или более пяти лет (если оно было куплено после этой даты).

Как высчитать НДФЛ из зарплаты

По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. И каждый работодатель, будучи налоговым агентом, должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих работников (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но прежде чем ответить на вопрос, как считать НДФЛ, и перейти непосредственно к расчету налога, необходимо определить налоговую базу по НДФЛ.

Как быстро рассчитать проценты от числа, например 13% от зарплаты

Если трудно или лень умножать на 0,13 или умножать на 13 и делить затем на 100 или делить на 100, затем умножать на 13, то удобнее и современнее всего получится рассчитать проценты в каком-нибудь онлайн сервисе, тем более, что калькулятором пользоваться при наличии интернета уже не модно.

Как посчитать 13 процентов к зарплате

К примеру, если в данном документе проставлена сумма 50000 рублей – это значит, что его зарплата гросс соответствует указанной сумме, которая по-другому еще называется «грязной» - «брутто» - от итальянского brutto - плохой. Значение Net Net – также пришедший к нам из английского языка итальянский вариант слова Нетто, которое переводится, как чистый, и в нашей стране означает сумму, которая остается уже после того, как все налоги уплачены.

Как вычесть 13 процентов от зарплаты калькулятор

Соответственно, чтобы найти требуемое число, равное 13% от 40 000 рублей, нужно ввести на калькуляторе «40000», затем нажать на клавишу «*» («умножить»), ввести число процентов (в нашем случае — 13) и нажать на клавишу «%». Таким образом вы получите все те же 5200 рублей. 6 Наконец, вы можете посчитать процент в программе Excel – этот вариант удобен тем, что можно считать один и тот же процент от разных чисел одновременно. Введите в ячейку число, от которого определяете процент (40 000). В ту ячейку, куда вы хотите вывести подсчитываемый процент (это может быть соседняя ячейка или любая другая, даже ячейка в другом листе того же файла Excel или в другом файле Excel), введите знак «=», затем кликните мышкой в ту ячейку, куда вбито ваше число, затем введите знак «*», затем количество процентов (13) и знак «%». После этого нажмите клавишу «Enter», и вы увидите требуемое число (5200).

Многие жители России не хотят платить налог 13 процентов от зарплаты в бюджет государства, так как считают, что они могли бы потратить эти деньги на свое усмотрение.

Именно поэтому многие задаются вопросом, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Давайте разберемся, существуют ли легальные способы возмещения уплаченных средств.

Один из самых популярных способов возврата 13% налога с зарплаты – это использование какого-либо .

Налоговые возвраты бывают следующих типов:

Стандартные вычеты

Возвраты стандартного типа предоставляются на:

1. Детей.
2. Личные цели и обстоятельства.

Личные вычеты предоставляются в связи с особым положением гражданина-резидента. Если гражданское лицо может претендовать сразу на личный вычет и возврат налога на детей, то налоговые органы вернут наибольший из вычетов.

Такие возвраты предоставляются ежемесячно, но их сумма значительно меньше, чем у других налоговых возвратов.

Личный возврат стандартного типа имеют право получать следующие категории граждан:

1. Инвалиды Великой Отечественной войны.
2. Инвалиды 1, 2 и 3 групп, но только при условии получения увечий во время воинской службы.
3. Чернобыльские ликвидаторы, а также лица, получившие воздействие радиационным фоном.

Размер личного возврата для таких категорий резидентов – 3 000 российских рублей.

Вычет в размере 500 российских руб. предоставляется следующим гражданам:

1. Инвалиды с детства, а также инвалиды 1, 2, 3 групп, которые получили увечья во время воинской службы.
2. Герои Советского Союза и Российской Федерации.
3. Резиденты, которые перенесли лучевую болезнь или иную другую, возникшую в связи с воздействием радиационного фона.
4. Участники боевых действий в Афганистане.
5. Родители, дети, супруги лиц, погибших, защищая РФ или СССР.
6. Участники Великой Отечественной войны (военные, узники, свидетели или участники блокады Ленинграда или других блокад).
7. Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.

Для получения стандартных вычетов следует обратиться в налоговую инспекцию и по месту работы с соответствующим ходатайством и документами, подтверждающими право на получение дивидендов от правительства.

Это интересно! Вычеты на детей предоставляются родителям. Аналогичные вычеты также предусмотрены для опекунов, попечителей, приемных родителей.

На первого и второго ребенка предоставляется сумма в 1400 рублей. На третьего и каждого последующего выплатят по 3 000 российских рублей. Деньги возвращают с 13 процентов налога от зарплаты.

Для инвалидов первой и второй группы в возрасте до 24 лет, а также обучающихся на дневной форме обучения, предоставляются вычеты в размере 12 тысяч руб. Лимит по вычету – не более 350 000 рублей.

Социальные вычеты

Данные дивиденды предоставляются государством в связи с затратами гражданина, являющегося налогоплательщиком, на социальное обеспечение.

Сто двадцать тысяч (15600 рублей) могут вернуть на:

1. Расходы в медицинских учреждениях.
2. Лекарственные препараты.
3. Оплату обучения.
4. Накопительную часть индивидуального пенсионного фонда.
5. Добровольное страхование жизни и здоровья человека.
6. Добровольное пенсионное страхование.
7. Другие пенсионные накопления.

Чтобы вернуть 13 процентов налога от зарплаты в данном случае, следует предоставить документы, подтверждающие право на получение возмещения уплаченных по налогообложению средств. Максимальная сумма вычета — не более 120 000 российских рублей.

Если расходы составили сумму более 120 000, то вернут только 120 000. Оставшиеся средства будут аннулированы, то есть их не возместят.

Вычет на благотворительность

Многие даже не знают о существовании подобного налогового возврата. Максимальная сумма дивидендов, которые можно вернуть, равна 25 процентам от налогооблагаемого дохода. Для получения вычета на благотворительность необходимо представить документы, подтверждающие факт пожертвования средств.

Вычет на образование других лиц

Если гражданин, являющийся резидентом страны, оплачивает обучение своего брата (сестры), детей и др., то он в праве требовать возмещения затрат посредством налогового вычета. Такой вид дивидендов возвращают раз в год.

Налоговый вычет имущественного типа

Название налогового возврата говорит само за себя. Вычет предоставляется при покупке жилья, то есть недвижимого имущества.

Данным типом налогового возврата пользуются намного чаще, так как вернуть с него можно до 260 000 рублей при покупке жилья при единовременном платеже и до 390 000 при покупке жилья в ипотеку.

В этом видео можно более подробно узнать о налоговых вычетах, которые можно получить прямо на работе:

Как рассчитать сумму имущественного возврата?

Как известно, со всех доходов граждан государство взимает 13% налог от зарплаты. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в случае подачи ходатайства на возврат уплаченных налогов.

Допустим, квартира была приобретена резидентом за 2 миллиона рублей. 13 процентов от двух миллионов – 260 000 рублей. То есть теоретически гражданин может претендовать на возврат 260 000 рублей. Но на деле все может быть не так.

Вернуть можно средства, которые уже были уплачены по НДФЛ в результате налогообложения в течение 3 лет до момента покупки. То есть за 3 года до момента покупки гражданин должен был заработать 2 млн., с которых уплатил 260 000 рублей официального налога.

Только в этом случае он может вернуть деньги. Если же сумма, которую гражданин уплатил государству была меньшей, то вернут меньшую сумму.

Это интересно! Благодаря изменениям в законодательстве, вступившим в силу в 2014 году, гражданское лицо может вернуть невыплаченную часть имущественного возмещения в следующих налоговых периодах. То есть в будущем средства, которых не хватило для полного возврата, можно вернуть. До 2014 года это сделать было нельзя.

По ипотечному кредитованию лицо может вернуть уплаченные по НДФЛ деньги не с двух миллионов рублей, а с трех. То есть максимально возможная сумма возврата составит 390 000 (13% от 3 млн. руб.).

Для возврата процентов по кредиту гражданину придется предоставить в налоговую инспекцию документы и справки из банка, которые подтверждают факт оплаты процентов по кредиту или займу.

Кто имеет право на возврат 13 процентов налога на прибыль?

Очень многие граждане нашей страны задаются вопросом, можно ли вернуть подоходный налог. На него можно ответить утвердительно, так как уплаченные государству налоги действительно можно вернуть.

Теперь стоит разобраться, как вернуть подоходный налог с зарплаты и на каких условиях это можно сделать.

Налог 13 процентов от зарплаты могут вернуть следующие категории граждан:

1. Резиденты страны, регулярно уплачивающие НДФЛ с налога на прибыль. То есть резидент должен быть официально трудоустроен.
2. Работающие пенсионеры.

Особенности! Резидентом Российской Федерации является не обязательно гражданин. Также резидентами признают лиц, имеющих вид на жительство в России. При этом нерезидентом могут признать гражданина Российской Федерации, имеющего вид на жительство в другой стране или проживающего за пределами РФ более половины календарного года.

Главные условия для возврата налога 13 процентов от зарплаты – это трудоустроенность гражданина и статус резидента.

По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. И каждый работодатель, будучи , должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих работников (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но прежде чем ответить на вопрос, как считать НДФЛ, и перейти непосредственно к расчету налога, необходимо определить налоговую базу по НДФЛ.

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула расчета

Налоговую базу по доходам работников, облагаемым по ставке 13%, работодатели рассчитывают по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 226 НК РФ). Полученная сумма доходов работника должна быть уменьшена на предоставляемые ему вычеты по НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). То есть налоговая база рассчитывается по формуле:

После того как налоговая база по НДФЛ определена, можно переходить к расчету самого налога по формуле:

Для расчета НДФЛ, который необходимо удержать из доходов работника за текущий месяц, нужно воспользоваться еще одной формулой:

Не забудьте, что НДФЛ исчисляется в . Это значит, что рассчитанную сумму налога нужно округлить: суммы менее 50 копеек отбрасываются, суммы 50 и более копеек округляются до целого рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Порядок исчисления НДФЛ: пример расчета

/ условие / Зарплата Е.О. Ивановой составляет 36 000 руб. в месяц. У нее есть дочь в возрасте 12 лет, в связи с чем Е.О. Ивановой предоставляется стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц. Кроме того, в апреле ей была дополнительно выплачена премия - 12 000 руб. Определим сумму НДФЛ, удерживаемую из доходов работницы за апрель месяц.

/ решение / Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит:

36 000 руб. х 4 мес. + 12 000 руб. - (1400 руб. х 4 мес.) = 150 400 руб.

Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб. х 13% = 19 552 руб.

НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март:

(36 000 руб. х 3 мес. - (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб.

НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб. - 13 494 руб. = 6 058 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки

Бывает, что еще в момент трудоустройства работодатель договаривается с будущим работником о сумме зарплаты, которая будет выплачиваться ему на руки. Как посчитать НДФЛ в такой ситуации и как определить сумму начисляемой зарплаты (из которой и должен удерживаться НДФЛ)? Для этого можно воспользоваться следующими формулами.