Что такое санация банка и когда это происходит. Правовое регулирование процедуры финансового оздоровления кредитных организаций Методы финансового оздоровления коммерческого банка
Разработка плана финансового оздоровления банка
Разработка такого плана регламентирована главным образом в документе ЦБ «Методические рекомендации по составлению планов санации кредитными организациями» (письмо от 30 апреля 1997 г. № 443). В соответствии с данными рекомендациями план санации должен включать в себя три части.
Часть 1. Оценка ситуации в банке
Эта часть документа, занимающая в нем непропорционально много места, должна содержать самую разнообразную информацию о банке.
1. Такие общие сведения, как: идентификационные сведения (полное официальное наименование банка; его почтовый и юридический адрес); номера и даты выдачи лицензий; виды лицензий и перечень ведущихся операций; наименование ТУ ЦБ, контролирующего деятельность банка; статистический, налоговый и другие коды; БИК, номер корреспондентского счета в подразделении Банка России; местонахождение и номера корреспондентских субсчетов филиалов; фамилии, имена и отчества, телефоны, факсы членов органов управления банком.
2. Также общие сведения о статусе банка, его участниках и капитале: организационно-правовая форма банка; организационная структура; филиалы, представительства, дочерние и зависимые организации (их юридические и почтовые адреса, телефоны и факсы, характеристика их деятельности); перечень участников, владеющих более 5% УК банка (их почтовые адреса, телефоны и факсы, дополнительно - сведения о каждом участнике, владеющем более 20% УК); количество участников (с разбивкой на группы юридических и физических лиц, на резидентов и нерезидентов, а также сотрудников банка) и доля каждой из групп в УК; участие банка в уставных капиталах дочерних и зависимых организаций, Других организаций, холдингов и финансово-промышленных групп (суммы и проценты участия), характеристика деятельности всех таких юридических лиц.
3. Описание структуры органов управления и характеристики членов исполнительных органов банка (фамилия, имя, отчество, возраст, образование и квалификация, предыдущие три должности и места работы, срок работы в каждой должности, срок работы в данном банке, доля в УК банка).
4. Характеристики кадров банка (количество сотрудников всего, в том числе руководящий состав, сотрудники, занятые непосредственно банковской деятельностью, обслуживающий персонал) и сведения о расходах на содержание персонала (фактический среднемесячный фонд оплаты труда за последний год и другие аналогичные по назначению расходы).
5. Общие сведения об аудиторе банка (наименование аудиторской фирмы или аудитора, номер и дата лицензии).
6. Анализ роли и значения банка в экономике региона (РФ), включая такие вопросы, как ситуация на рынке банковских услуг в регионе деятельности банка, круг его клиентуры, проводимые им операции, возможные последствия банкротства банка для банковской системы региона (страны).
7. Изложение причин возникновения у банка финансовых трудностей и показ динамики его развития. Причины должны быть названы по возможности конкретно (проведение рискованной кредитной политики; неудовлетворительная процентная политика, т.е. привлечение ресурсов под более высокую процентную ставку, чем их размещение; неудовлетворительное финансовое положение должников банка; отвлечение средств в недвижимость и прочие активы, не приносящие дохода; низкое качество управления; другие).
Для демонстрации динамики развития банка представляются его годовые балансы за последние пять лет (если банк существует менее пяти лет, то за все годы его функционирования).
8. Нужна развернутая информация о финансовом состоянии банка. Она должна включать в себя гигантскую по объему отчетность, предусмотренную в разделе 6 Инструкции ЦБ № 84 (в дополнение к обычной отчетности).
Часть 2. Мероприятия, направленные на оздоровление банка
Целью таких мероприятий является восстановление собственного капитала банка до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и тем самым возврат банка к нормальной и устойчивой работе. Здесь необходимо конкретно отразить такие вопросы, как:
1) способы, мера и условия участия акционеров (пайщиков) и третьих лиц в финансовом оздоровлении банка;
2) сокращение расходов, в том числе за счет: сокращения численности персонала; уменьшения хозяйственных расходов; отказа от нерентабельных направлений бизнеса; закрытия, продажи убыточных филиалов и представительств; уменьшения процентных расходов. Необходимо проанализировать общее сокращение расходов (в среднемесячном исчислении за последние 12 месяцев);
3) источники получения дополнительных доходов (пути развития бизнеса);
4) возможности и способы реализации имущества и других активов;
5) прочие мероприятия, среди которых могут быть, например: изменение внутренней структуры банка, в том числе структур управления; повышение надежности внутреннего контроля; использование специальных механизмов обеспечения возврата средств (проведение взаимозачетов, переуступка прав требований, инициирование банкротства дебиторов и т.д.); привлечение к управлению активами и пассивами банка сторонних организаций, имеющих соответствующие лицензии.
Должны быть назначены ответственные исполнители, календарные сроки, этапы выполнения всех намеченных мероприятий, а также доходность, которую они должны обеспечить.
Часть 3. Результаты санирования
Под результатами финансового оздоровления банка понимаются ориентировочные показатели, планируемые: на конец каждого квартала в период санации; на момент завершения санации. Имеются в виду показатели, отражающие: динамику выполнения банком обязательных нормативов; изменение объема собственного капитала банка; изменение величины сумм, не оплаченных банком в срок из-за отсутствия средств на его корреспондентских счетах.
Разработать качественный план санации непросто; существенную помощь в этой работе специалистам банка может оказать хорошее знание тех документов, которыми будут руководствоваться сотрудники ТУ Банка России, в полномочия которых входит оценка качества такого плана и его утверждение (см. далее).
Временная администрация по управлению проблемным банком
Как уже отмечалось в начале настоящей главы, одной из мер предупреждения банкротства банка может быть назначение временной администрации, которая и будет управлять банком в течение определенного времени (может быть еще временная администрация, назначаемая в банк, у которого отозвана лицензия, но этот случай здесь не рассматривается). Нормативные положения о временной администрации по управлению проблемным банком содержатся в законах «О Центральном банке РФ» и «О несостоятельности... кредитной организации», а также в Положении ЦБ «О временной администрации по управлению кредитной организацией» от 26 ноября 2003 г. № 241-П (Положение во многом дублирует нормы названных законов).
Из Закона «О Центральном банке РФ»
В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушении, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией... операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
2) потребовать от кредитной организации: осуществить мероприятия с целью финансового оздоровления кредитной организации, в том числе изменить структуру ее активов; заменить руководителей кредитной организации... реорганизовать кредитную организацию;
5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается в федеральных законах и издаваемых в соответствии с ними нормативных актах Банка России;
7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.
Ст. 75. Банк России... анализирует деятельность кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы РФ.
В случае возникновения таких ситуаций Банк России вправе принимать меры, предусмотренные в ст. 74 настоящего... Закона, а также по решению Совета директоров осуществлять мероприятия с целью финансового оздоровления кредитной организации.
Гораздо подробнее регламентируются вопросы временной администрации во втором из названных законов.
Из Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
Ст. 16. Временная администрация
1. Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией (КО), назначаемым Банком России в порядке, установленном в настоящем... Законе и нормативных актах Банка России.
2. Временная администрация действует в соответствии с настоящим... Законом, иными федеральными законами и нормативными актами Банка России.
3. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов КО актом Банка России о назначении временной администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены в порядке и на условиях, которые установлены в настоящем... Законе.
Ст. 18. Срок действия временной администрации 1. Временная администрация назначается... на срок не более 6 месяцев. 3. Если к моменту окончания установленного в настоящем... Законе срока действия временной администрации по-прежнему имеются основания для ее назначения, предусмотренные в настоящем... Законе, то временная администрация направляет в Банк России ходатайство об отзыве у КО лицензии...
Ст. 19. Руководитель временной администрации
1. Руководителем временной администрации назначается служащий Банка России...
2. Состав временной администрации определяется приказом Банка России. Руководитель временной администрации распределяет обязанности между членами временной администрации и несет ответственность за ее деятельность. В состав временной администрации по согласованию с государственной корпорацией «Агентство страхования вкладов»... могут включаться ее служащие.
3. Руководитель временной администрации в случае приостановления полномочий исполнительных органов КО действует от имени КО без доверенности.
Ст. 21. Функции временной администрации в случае ограничения полномочий исполнительных органов КО
1. В случае ограничения полномочий исполнительных органов КО временная администрация осуществляет следующие функции:
Проводит обследование КО;
Участвует в разработке мероприятий финансового оздоровления КО и контролирует их реализацию;
Контролирует распоряжение имуществом КО в пределах, установленных в настоящей статье;
Получает от органов управления КО необходимую информацию и документы, касающиеся деятельности КО;
Дает согласие на совершение органами управления КО сделок, указанных в п. 3 настоящей статьи;
Обращается в Банк России с ходатайством о приостановлении полномочий органов управлелия КО, если они противодействуют осуществлению функций временной администрации либо если это необходимо для осуществления мер предупреждения банкротства КО.
3. Органы управления КО вправе только с согласия временной администрации совершать сделки:
Связанные с передачей недвижимого имущества КО в аренду, залог, с внесением его в качестве вклада в УК третьих лиц, а также с распоряжением таким имуществом иным образом;
Связанные с распоряжением иным имуществом КО, балансовая стоимость которого составляет более 1 % балансовой стоимости активов КО, в том числе с получением и выдачей кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав требований, переводом и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления;
С заинтересованными или аффилированными в отношении КО лицами либо с лицами, в отношении которых заинтересованным лицом является КО, либо с лицами, в отношении которых КО имеет возможность прямо или косвенно... оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно... оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления КО.
Ст. 22. Функции временной администрации в случае приостановления полномочий исполнительных органов КО
1. В случае приостановления полномочий исполнительных органов КО временная администрация осуществляет следующие функции:
Реализует полномочия исполнительных органов КО;
Проводит обследование КО;
Устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии... предусмотренных в ст. 20 ... Закона «О банках и банковской деятельности»;
Разрабатывает мероприятия финансового оздоровления КО, организует и контролирует их исполнение;
Принимает меры к обеспечению сохранности имущества и документации КО;
Устанавливает кредиторов КО и размеры их денежных требований;
Принимает меры к взысканию задолженности перед КО;
Обращается в Банк России с ходатайством о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов КО;
Иные функции в соответствии с федеральными законами.
2. При осуществлении указанных в п. 1... функций временная администрация:
Получает от руководителя, других работников КО, а также иных лиц необходимую информацию и документы, касающиеся деятельности КО;
Предъявляет от имени КО иски в суды общей юрисдикции, арбитражные суды и третейские суды;
Назначает представителей временной администрации в филиалы КО, а также в органы управления ее дочерних организаций;
Согласовывает решения совета директоров (наблюдательного совета) КО или общего собрания ее... участников, за исключением решений о совершении сделок, предусмотренных в п. 3 настоящей статьи;
Вправе отстранить членов исполнительных органов КО от работы (освободить от за-нимаемой должности) и приостановить выплату им заработной платы.___________________
Вправе собирать собрание... участников КО в порядке, установленном в федеральных законах;
Вправе обращаться от имени КО в суд с требованием о привлечении к ответственности членов совета директоров (наблюдательного совета)... единоличного исполнительного органа... (директора, генерального директора) и/или членов коллегиального исполнительного органа КО (правления, дирекции), если их виновными действиями (бездействием) кредитной организации были причинены убытки, в размере причиненных убытков, если иные основания и размер ответственности не установлены в федеральных законах;
Обращается от имени КО в суд или арбитражный суд с требованием о признании сделок, совершенных кредитной организацией в течение трех лет до дня назначения временной администрации, недействительными, если указанные сделки отвечают признакам недействительности сделок, указанным в ст. 28 настоящего... Закона;
Имеет беспрепятственный доступ во все помещения КО;
Вправе при необходимости опечатывать помещения КО.
3. Временная администрация вправе только с согласия совета директоров (наблюдательного совета) КО или общего собрания ее... участников в пределах их компетенции, установленной в федеральных законах и учредительных документах КО, совершать сделки, связанные:
С передачей недвижимого имущества КО в аренду, залог, с внесением его в качестве вклада в УК третьих лиц, а также с распоряжением таким имуществом иным образом;
С распоряжением иным имуществом КО, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов КО, в том числе с получением и выдачей кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав требований, переводом и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления.
4. Совет директоров (наблюдательный совет) КО или общее собрание ее... участников в пределах их компетенции, установленной в федеральных законах и учредительных документах КО, вправе расширить полномочия временной администрации по распоряжению имуществом КО.
Ст. 23. Последствия приостановления полномочий исполнительных органов КО на период деятельности временной администрации
1. В случае приостановления полномочий исполнительных органов КО на период дея^ тельности временной администрации:
Исполнительные органы КО не вправе принимать решения по вопросам, отнесенным к их компетенции в федеральных законах и учредительных документах КО;
Решения иных органов управления КО вступают в силу после их согласования с временной администрацией.
2. Исполнительные органы КО в случае приостановления их полномочий на период деятельности временной администрации не позднее дня, следующего за днем назначения временной администрации, обязаны передать ей печати и штампы КО, а в сроки, согласованные с временной администрацией, - бухгалтерскую и иную документацию, материальные и иные ценности КО.
3. Воспрепятствование со стороны руководителей, других работников КО и иных лиц осуществлению функций временной администрации (в том числе воспрепятствование доступу в помещения КО, доступу к ее документации и иным носителям информации, отказ от передачи документов, печатей) является основанием для применения Банком России в порядке надзора мер, предусмотренных в федеральном законе, а также влечет ответственность в соответствии с федеральным законом.
4. В случае приостановления полномочий исполнительных органов КО на период деятельности временной администрации единоличный исполнительный орган КО, имевший право до назначения временной администрации действовать от имени КО без доверенности, вправе представлять ее интересы в арбитражном суде при обжаловании решения Банка России о назначении временной администрации...
Ст. 26. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов КО
1. В случае приостановления полномочий исполнительных органов КО и при наличии основания, предусмотренного в подп. 1 п. 1 ст. 17 настоящего... Закона, Банк России вправе ввести мораторий на удовлетворение требований кредиторов КО... на срок не более 3-х месяцев.
Действие указанного моратория распространяется на денежные обязательства и обязанности выполнения обязательных платежей, которые возникли до момента назначения временной администрации.
Ст. 27. Отказ от исполнения договора КО
Руководитель временной администрации в случае приостановления полномочий исполнительных органов КО с момента назначения временной администрации вправе отказаться от исполнения договора КО в порядке, предусмотренном в... Законе «О несостоятельности (банкротстве)».
Ст. 28. Недействительность сделок КО
1. Сделка КО, совершенная ею до момента назначения временной администрации, может быть признана судом, арбитражным судом недействительной по заявлению руководителя временной администрации по основаниям, предусмотренным в федеральном законе.
2. Сделка, совершенная кредитной организацией в течение 3-х лет, предшествовавших назначению временной администрации, может быть признана судом, арбитражным судом недействительной по заявлению руководителя временной администрации или кредитора КО в случаях, если цена указанной сделки и иные условия существенно в худшую для КО сторону отличаются от цены и иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки.
Ст. 29. Расходы временной администрации
Расходы временной администрации, связанные с ее деятельностью, осуществляются за счет КО.
Смету расходов временной администрации утверждает Банк России.
Ст. 30. Отчет временной администрации
Временная администрация отчитывается перед Банком России в порядке, установленном в нормативных актах Банка России.
Ст. 31. Прекращение деятельности временной администрации
1. Банк России принимает решение о прекращении деятельности временной администрации:
В случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения;
После вынесения арбитражным судом решения о признании КО банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или вступления в силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора;
По другим основаниям, предусмотренным в настоящем... Законе и нормативных актах Банка России.
2. В случае признания КО банкротом или принятия решения о принудительной ликви-дации временная администрация не позднее чем через 3 дня после дня вынесения арбит-
ражным судом решения о признании КО банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора обязана передать ему печати и штамм-пы КО, а в срок, не превышающий 10 дней, - бухгалтерскую и иную документацию, включая реестр требований кредиторов КО, материальные и иные ценности КО, принятые от исполнительных органов КО в соответствии с п. 2 ст. 23 настоящего... Закона.
Порядок прекращения деятельности временной администрации устанавливается в нормативных актах Банка России.
3. Прекращение деятельности временной администрации при устранении причин, послуживших основанием для ее назначения, влечет восстановление полномочий исполнительных органов КО.
Полномочия руководителей КО, отстраненных на период деятельности временной администрации от исполнения своих обязанностей, восстанавливаются после прекращения деятельности временной администрации, если руководители КО не освобождены от них в I соответствии с законодательством РФ о труде.______________________________________
Необходимо иметь в виду также ряд требований, отсутствующих в законах, но включенных в Положение ЦБ № 241. Имеются в виду отдельные требования, содержащиеся в следующих главах Положения: Глава 1. Общие положения; Глава 3. Порядок назначения временной администрации; Глава 4. Состав временной администрации; Глава 8. Условия работы и техническое оснащение временной администрации; Глава 9. Порядок начала работы временной администрации; Глава 11. Представитель временной администрации; Глава 12. Прием и передача печатей (штампов) кредитной организации. Изготовление и использование печати временной администрации; Глава 13. Прием и передача документации кредитной организации; Глава 14. Ревизия банкнот, монет и иных ценностей кредитной организации. Инвентаризация основных средств и материальных активов кредитной организации; Глава 15. Особенности подписания и принятия к исполнению документов кредитной организации; Глава 16, Представление карточек с образцами подписей и оттиска печати; Глава 17. Оформление документов на проведение кредитной организацией операций при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; Глава 18. Расходы временной администрации; Глава 21. Прекращение деятельности временной администрации; Глава 22. Восстановление полномочий исполнительных органов кредитной организации, а также в приложении 2 к Положению «Перечень документации кредитной организации, подлежащей приему-передаче при назначении временной администрации и прекращении ее деятельности».
Рассмотрение плана санации
в территориальном учреждении Банка России
Процедура рассмотрения в ТУ ЦБ представляемых банками планов санации изложена в разделе 5 Инструкции № 84 и в Указании от 13 ноября 1997 г. № 18-У, содержащем «Методические рекомендации о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации». Эта сложная процедура состоит из следующих моментов.
Процедурный аспект рассмотрения плана санации
1. План должен содержать полный пакет документов в соответствии с письмом Банка России «Методические рекомендации по составлению планов санации кредитными организациями» от 30 апреля 1997 г. № 443. Если представленной пакет
документов не соответствует установленным требованиям, то ТУ ЦБ вправе потребовать от банка привести его в соответствие с такими требованиями.
ТУ вправе потребовать от банка представить аудиторское заключение о реальности плана. Если в самом требовании Банка России о финансовом оздоровлении банка уже было предписано представить аудиторское заключение, то план не будет принят без такого заключения.
2. В срок не более десяти дней с момента представления плана ТУ должно его рассмотреть и подготовить свое мотивированное заключение по нему. Заключение готовится в соответствии с Указанием № 18. В нем должен содержаться вывод либо о признании плана реальным, либо требующим доработки, либо нереальным. Заключение ТУ вместе с планом направляется в центральный аппарат Банка России.
3. В срок не более пяти рабочих дней с момента подготовки положительного в целом заключения по плану ТУ должно направить банку требование о начале реализации плана с учетом необходимой его доработки. Указанное требование (примерное) составляется по форме приложения 4 к Инструкции № 84.
4. Направление плана на доработку допускается только при условии, если по предварительным оценкам ТУ банк имеет реальные возможности восстановить ликвидность и платежеспособность либо устранить иные причины, вызвавшие необходимость санирования.
При направлении плана на доработку ТУ вправе направить в Банк России ходатайство о назначении временной администрации и об ограничении или приостановлении полномочий исполнительных органов управления банком. Одновременно с указанным ходатайством представляются план санирования и заключение ТУ о необходимости его доработки.
Срок рассмотрения территориальным учреждением доработанного плана не может превышать 10 дней с момента его представления. Повторное направление плана на доработку не допускается.
5. По итогам рассмотрения плана (в том числе доработанного) ТУ вправе подготовить отрицательное заключение, признав его нереальным. В таком случае готовится либо требование о реорганизации банка, либо, если для этого имеются достаточные основания, ходатайство об отзыве у банка лицензии.
Если нереальным признан план санации, разработанный временной администрацией по управлению банком или с ее участием, то независимо от позиции руководителя временной администрации ТУ при наличии оснований, предусмотренных в ст. 20 Закона о банках, направляет в Банк России ходатайство об отзыве у банка лицензии.
6. Если в период рассмотрения плана санации банка в Банк России поступили запрос арбитражного суда или заявления лиц, указанных в подп. 2, 3 п. 1 ст. 50.4 Закона «О несостоятельности... кредитных организаций» об отзыве у банка лицензии, то: ТУ вправе представить в Банк России заключение о нецелесообразности отзыва у банка лицензии, если оно признало его план оздоровления реальным (к такому заключению прилагаются сам план и заключение о его реальности); в случае признания плана нереальным ТУ должно подготовить ходатайство об отзыве у банка лицензии. Направление плана на доработку не допускается.
Планы санации банков рассматриваются в соответствии с «Методическими рекомендациями о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации» (Указание ЦБ № 18). Специалисты ТУ ЦБ должны установить реальное финансовое положение банка, затем оценить реальность мероприятий, предусмотренных в плане санации, и йа этой основе определить возможности восстановления банком платежеспособности и ликвидности.
Установление реального финансового положения банка начинается с выяснения того, имеется ли у него недостаток собственного капитала и ликвидных активов и в каких размерах. Для этого показатели деятельности банка группируются определенным образом, образуя так назывемый расчетный баланс (см. приложение 1 к Указанию № 18), который, как считается, позволяет адекватно отразить результаты оценки его активов и пассивов.
Для определения недостатка собственного капитала прежде всего рассчитывается сумма, необходимая для покрытия потерь (обесценения) активов, устанавливается сумма обязательств, которая не была учтена в балансе (к примеру, не начисленная задолженность перед бюджетами, кредиторами и вкладчиками), а также сумма внебалансовых обязательств (гарантии, поручительства), по которым наступил момент платежа, но он не был совершен из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах банка. Сумма, которая требуется для покрытия возможных и имеющихся потерь активов, определяется путем оценки стоимости всех активов банка в особом порядке (см. приложение 2 к Указанию № 18). Если будет установлено, что расчетная стоимость актива меньше его балансовой стоимости, то в расчетном балансе стоимость данного актива и сумма прибыли банка уменьшаются на сумму разницы, и наоборот. Таким же образом поступают с выявленными, но не учтенными в балансе обязательствами и с не выполненными внебалансовыми обязательствами банка.
В итоге недостаток капитала определяется как разница между величиной собственного капитала, минимально необходимой для выполнения экономических нормативов, и величиной собственного капитала, фактически имеющейся у банка (обе величины - из расчетного баланса).
Для определения недостатка у банка ликвидных средств на основе данных расчетного баланса находят разницу между обязательствами до востребования и на срок до 30 дней и ликвидными активами. К найденному значению прибавляют суммы недовзноса обязательных резервов, обязательств, не учтенных в балансе, и не выполненных внебалансовых обязательств.
При оценке возможности восстановления платежеспособности и ликвидности банка в результате выполнения запланированных санационных мер сначала проверяют соответствие этих мер требованиям законодательства и нормативных актов Банка России, а затем они оцениваются с точки зрения времени, необходимого для их выполнения, и с точки зрения того, в какой мере их реализация сможет помочь восстановлению платежеспособности и ликвидности банка.
Последний момент - самый сложный. Так, при оценке мер, в которых собираются принимать участие учредители (участники), кредиторы и третьи лица, будет тщательно выясняться, имеются ли у банка надлежащим образом оформленные договоры и иные документы, подтверждающие реальность намерений указанных лиц. Если в плане санации предусматривается внесение этими лицами денег в УК или оказание финансовой помощи банку, то непременно будет анализироваться финансовое положение таких потенциальных инвесторов (санаторов) за период не менее двух лет, в частности, достаточно ли у них чистых активов, какими остатками на
банковских счетах они располагают, достаточно ли ликвидны их балансы и т.д. В результате такого анализа определяется, сможет ли инвестор на самом деле вывести обещанные им средства из своего оборота на необходимый для санации срок.
При оценке реальности мероприятий, предусматривающих повышение доходности операций банка, будет внимательно изучено, какие он имеет технические и финансовые возможности развивать доходные операции и позволяет ли сделать это ситуация на рынках, и т.п.
Все санационные мероприятия, включенные в план, оцениваются сначала по отдельности, а затем в комплексе. На этой основе рассчитываются ориентировочные показатели деятельности банка на период проведения санации, которые сравниваются с показателями, предусмотренными в утвержденном плане санации.
В зависимости от результатов оценки плана санации ТУ должно сделать соответствующий вывод и принять решение либо о продолжении санации банка, либо о применении к нему мер надзорного реагирования вплоть до направления в Банк России ходатайства об отзыве у него лицензии. Пример оценки реальности плана санации банка см. в приложении 3 к Указанию ЦБ № 18.
Контроль за ходом санации банка
Порядок установления и ведения контроля предписан в разделе 6 Инструкции № 84. Особое внимание здесь следует обратить на такие пункты.
1. ТУ ЦБ особо контролирует деятельность банка с момента предъявления ему требования о санировании либо с момента принятия органами управления банком решения о самостоятельном проведении санации. Это означает, в частности: в период до подготовки заключения по плану санации ТУ устанавливает контроль за изменением финансового состояния банка на основании отчетности, представляемой самим банком; в дополнение к обычной отчетности банк начинает еженедельно представлять в ТУ оборотную ведомость по ф. 101 (приводятся остатки на счетах на конец последнего рабочего дня недели с указанием оборотов за отчетный период) и отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 по ф. 311; ТУ вправе для анализа динамики финансового состояния банка требовать представления отдельных форм отчетности на ежедневной основе, в том числе не указанные в предыдущем пункте.
2. С момента, как подготовлено заключение, признающее план санации реальным (либо требующим доработки), ТУ начинает контролировать ход санации, а именно соблюдение календарных сроков выполнения мер, предусмотренных в плане, и достижение планируемых (ожидаемых) результатов от их реализации. Ход выполнения плана (отдельных мер) оценивается на основании количественных и качественных показателей, отражающих степень выполнения (невыполнения) банком ежемесячных ориентиров деятельности, достижение которых планируется (ожидается) в результате проведения санационных мер.
3. С момента, как банку предъявлено требование о санировании, он должен представлять в ТУ Банка России: еженедельно - отчетность по формам и в сроки, указанные выше, ТУ вправе установить банку индивидуальные сроки представления такой отчетности; ежемесячно,- отчет о выполнении плана санации. Отчет должен.представ-ляться не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным (если ТУ не назначит
иной срок), и содержать: отчет о соблюдении сроков и достижении ожидаемого эффекта от мер, реализация которых планировалась в отчетном периоде (с приложением копий документов, подтверждающих выполнение мер, предусмотренных в плане); расчетный баланс банка с указанием динамики активов и пассивов за отчетный период с пояснительной запиской, содержащей расшифровку балансовых корректировок.
4. В период контроля за ходом санации ТУ при необходимости проводит внеплановые проверки деятельности банка.
5. На основании анализа получаемой информации ТУ должно подготовить заключение о выполнении плана санации банка. Если финансовое состояние санируемого банка ухудшается или если план санации выполняется не в полном объеме либо с нарушением установленных сроков, то ТУ вправе предъявить банку требование о доработке плана либо о его безусловном выполнении.
6. Заключение ТУ о ходе выполнения плана санации банка представляется в центральный аппарат Банка России ежемесячно (не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным) с приложением расчетного баланса банка, составляемого территориальным учреждением, и отчета о выполнении плана санации.
Мораторий как инструмент санации банков
Поскольку гибель банка может принести тяжелейший вред как частным, так и публичным интересам, то по отношению к проблемным банкам должны применяться и такие инструменты предупреждения банкротства, которые нередко воспринимаются участниками банков и/или кредиторами как наносящие вред их правам и интересам. Одним из таких инструментов является мораторий на удовлетворение требований кредиторов банков.
Мораторий (от лат. moratorius - замедляющий, отсрочивающий) - отсрочка исполнения обязательств (обязанностей), устанавливаемая на определенный срок или до окончания каких-либо чрезвычайных событий. Распространяется на все обязательства (общий мораторий) или только на некоторые их виды или на отдельные категории должников.
Значение моратория на удовлетворение требований кредиторов состоит в том, чтобы использовать средства, полученные в период разрешенного законом временного неисполнения требований кредиторов на проведение соответствующих организационных и экономических мероприятий, направленных на улучшение финансового состояния должника и, как следствие, на удовлетворение в "будущем требований кредиторов.
Мораторий означает вмешательство государства в сферу частноправовых отношений должника и его кредиторов. Введение моратория свидетельствует о том, что эти отношения утратили баланс, который можно восстановить обычными мерами судебной защиты. Следствием введения моратория является ограничение прав как учредителей (участников), так и кредиторов должника.
В нашей стране институт моратория впервые был введен Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». При этом мораторий вводился при осуществлении процедуры внешнего управления и распространялся на все требования кредиторов к должнику независимо от оснований и времени их возникновения. В новом Законе мораторий на удовлетворение требований кредиторов также занимает ключевое место в период внешнего управления.
Институты, эквивалентные мораторию, нередко встречаются также в законодательстве других стран (Австралии, Австрии, Великобритании, ФРГ, Италии, США. Франции и др.).
Регулирование деятельности проблемных банков в России имеет свою специфику, связанную с тем, что в соответствии с Законом «О несостоятельности... кредитных организаций» все мероприятия по предупреждению банкротства должны проводиться до отзыва у банка лицензии.
Мораторий в отношении обязательств банков применяется при назначении в банк временной администрации в период, когда от управления банком в большей или меньшей степени отстраняются прежние менеджеры и владельцы. В этом его связь с мораторием, предусмотренным в общем Законе о банкротстве, их общая родовая черта. Специфика же «банковского» моратория связана прежде всего с тем, что он вводится на основании административного решения Банка России по ходатайству руководителя временной администрации. Порядок применения моратория на удовлетворение требований кредиторов определен в ст. 26 Закона «О несостоятельности... кредитных организаций», часть которой уже была приведена выше.
Из ст. 26 Закона «О несостоятельности... кредитных организаций»
2. В течение срока действия моратория:
Не начисляются предусмотренные в законе или договоре неустойки (штрафы, пени), проценты, иные финансовые санкции и не применяются другие меры ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитной организацией денежных обязательств и/или... обязательных платежей (далее - финансовые санкции);
Не допускается взыскание по исполнительным и иным документам, взыскание по которым проводится в бесспорном (безакцептном) порядке;
Приостанавливается исполнение исполнительных документов, за исключением случаев, предусмотренных в п. 3 настоящей статьи;
Запрещается удовлетворение требований... участника КО о выделении ему доли (вклада) в УК КО в связи с его выходом из состава ее... участников.
На сумму требований кредитора по денежным обязательствам и/или обязательным платежам, выраженным в рублях, в размере, установленном на день введения моратория (без учета начисленных процентов), начисляются проценты в размере 2/3 ставки рефинансирования Банка России. На сумму требований кредитора по денежным обязательствам и/или обязательным платежам, выраженным в иностранной валюте, в размере, установленном на день введения моратория (без учета начисленных процентов), начисляются проценты исходя из средней ставки банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым по месту нахождения кредитора. Начисленные проценты подлежат выплате после окончания срока действия моратория.
3. Действие моратория не распространяется:
На требования граждан, перед которыми КО несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью;
На требования граждан о выплате выходных пособий и оплате труда граждан, работающих по трудовому договору (контракту), и о выплате вознаграждений по авторским договорам;
На требования об оплате организационно-хозяйственных расходов, необходимых для деятельности КО;
На исполнение исполнительных документов, выданных до дня введения моратория на основании решений о взыскании задолженности КО по заключенным с физическими лицами договорам банковского вклада и договорам банковского счета.___________________
Из отечественного опыта санирования банков
Планы финансового оздоровления в разные годы пришлось разрабатывать очень многим российским банкам. И оказалось, что практически все поступавшие в ТУ планы санирования в первоначальном варианте не соответствовали требованиям Банка России и были возвращены в банки на доработку.
Наиболее частая ошибка, встречавшаяся в планах санации, - ориентация на недостоверный бухгалтерский баланс. Как правило, составители планов более чем приблизительно представляли себе размеры дефицита средств у банков, а потому и предлагавшиеся ими практические меры не могли быть адекватными. Другим распространенным недостатком планов являлся их декларативный характер, т.е. отсутствие документов, которые бы подтверждали реальность запланированных мероприятий.
Выяснились и иные важные обстоятельства.
Во-первых, даже если план санации принят, это не значит, что банк его выполнит.
Во-вторых, усилия временных администраций в большинстве случаев не дают положительных результатов (у большинства банков, в которые направлялась такая администрация, лицензии были отозваны), а нередко введение временной администрации оказывалось запоздалой и потому неоправданной мерой (администрации приходили в фактически уже переставшие действовать банки). Кроме того, были вопросы, связанные с составом временных администраций. Очевидно, в такую администрацию не должны входить люди, представляющие организации, связанные с данным банком, а также люди из других банков, даже если между банками нет никаких отношений.
В-третьих, объектами обязательного санирования рассматриваются только банки 4-й группы проблемности, т.е. «находящиеся в критическом финансовом положении» (в соответствии с Указанием от 31 марта 2000 г. № 766). А это значит, что во многих из них убытки и дефицит ресурсов так велики, что невозможно найти инвесторов для их оздоровления. Представляется целесообразным, чтобы ЦБ подключался к санированию в тот момент, когда банки еще не вошли в стадию банкротства. С этой точки зрения, возможно, более перспективными для санирования следовало бы признать банки 3-й группы проблемности - «испытывающие серьезные финансовые трудности».
В-четвертых, нуждаются в углубленной проработке методические основы санации.
В-пятых, острой остается проблема несовпадения интересов банков и ЦБ, отражающегося и на успешности санационных процедур. Нередко сам банк или его собственники не заинтересованы не только во введении временной администрации, но и в санации. Но и представители ЦБ, так или иначе участвующие в санации, должны больше думать о том, чтобы своими действиями не навредить банку.
На современном этапе процесс санирования кредитных организаций российском банковском секторе считается обыденным явлением. Санация (от латинского sanatio - лечение) является совокупностью мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций. Фактически санация происходит через выделение на льготных условиях под низкую процентную ставку санатору (лицу, которое осуществляет санацию) долгосрочных кредитных ресурсов в целях экономического оздоровления санируемого банка. Центральный банк Российской Федерации разрабатывает альтернативу выделению долгосрочных кредитов, однако на данный момент эта реформа находится на стадии переговоров.
Банк России занимается расчисткой банковского сектора от проблемных игроков с 2013 года. С тех пор регулятор отозвал лицензии у более 350 банков, среди которых не только мелкие банки, но и средние и даже крупные кредитные учреждения. По словам главы Центробанка Эльвиры Набиуллиной, порядка 70 % случаев отзыва лицензий у банков РФ связано с нарушением закона о борьбе с отмыванием преступных доходов.
Рисунок 1. Динамика признания банков банкротами за 2010-2018 гг.
На рисунке 1 прослеживается неоднозначная динамика признания банков банкротами, пик отзывов лицензий пришёлся на 2016 год (103 банка были признаны банкротами). К сожалению, ни один банк не застрахован от неприятностей. Даже самые успешные на сегодняшний день кредитные организации не могут быть уверены в том, что им не грозят проблемы в ближайшие 4-5 лет. Проблема банкротства банков остро встала во время кризиса 2008 -2016 годов, и остаётся нерешённой до настоящего времени.
По состоянию на конец 2017 г. Центральный Банк отозвал 51 лицензию на осуществление банковской деятельности: у банков – 47; у НКО – 4. Из них 41 участник страхования вкладов, 10 банков не принимали участия в страховании вкладов. По состоянию на 21.03.2018 г. Центральный Банк отозвал 11 лицензий на осуществление банковской деятельности .
В соответствии с данными Банка РФ по состоянию на 01.01.2018 года количество коммерческих банков и не банковских организаций в России составляет – 561, из которых 230 (41 %) можно отнести к крупным банкам. А на 01.01.2017 года количество коммерческих банков и не банковских организаций в России составляло – 623, из них - 246 (39,5 %) можно твёрдо отнести к крупным и соответствующим требованиям по величине уставного капитала.
Из общего количества банков и не банковских кредитных организаций на начало 2018 года - 277, или 49,4 % зарегистрированы и имеют головной офис в Москве. При таком количестве банков в Москве и при ориентировочной численности населения Москвы за 2016 год - 12 300 000 человек получается, что на каждые 44,4 тысячи населения столицы приходится один банк .
Рисунок 2. Динамика количества санируемых кредитных организаций в России за 2010-2017 гг.
Рассмотрев данные, отражённые на рисунке 2 можно сказать, что за рассматриваемый период, было просанировано 33 кредитные организации, наибольшее число санаций произошло в 2014 и 2015 гг. (12 и 15 банков соответственно).
В настоящее время Агентство осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 320 кредитных организациях. Из них зарегистрировано в Москве и Московской области - 201, в других регионах - 119. В данных кредитных организациях 401 237 (данные на 23 марта 2018 г.) кредиторов, объем требований которых составляет 2 685 779,09 млн. руб. (данные на 23 марта 2018 г.). Количество ликвидационных процедур банков, которые осуществляло АСВ с начала своей деятельности в ноябре 2004 г. - 621. Количество завершённых ликвидационных процедур - 301 .
Таким образом, санация предприятий является финансовой и экономической процедурой улучшения состояния предприятия, предотвращения банкротства.
Основными методами санации могут выступать:
Сокращение (уменьшение) величины акционерного капитала с помощью сокращения объёма выпускающихся акций или при обмене акций на большинство из старых акций;
Предоставление субсидий правительством, льготных займов, льгот по ряду налогов от государства;
Проведение национализации предприятия;
Использование антимонопольных законов и прочее.
При проведении санации проводятся финансовые, экономические, производственные, технические, организационные и правовые мероприятий, которые направлены на то, чтобы достичь или восстановить платёжеспособность, прибыльность и конкурентоспособность банка-должника на длительное время. Особым пунктом в процедуре проведения санирования являются мероприятия, имеющие финансовый или экономический характер. Финансово-экономические мероприятиям отражают характер финансовых отношений, которые возникают на протяжении процесса мобилизации и использования внутренних и внешних источников санации банков. Ими могут выступать средства, которые были получены с условиями займов и собственности, на основании возвратном или безвозвратном. Главная цель финансовой санации в оптимизации финансового потока банков, заключается в следующем.
Финансовая санация должна: покрыть текущие убытки и устранить (ликвидировать) их причины; восстановить или сохранить ликвидность и платёжеспособность банков; улучшить структуру оборотного капитала; сформировать фонды финансовых ресурсов, которые необходимы для того, чтобы провести мероприятия производственного, технического и организационного характеров. Санационные мероприятия, обладающие организационным или правовым характером имеют направленность на улучшение организационных структур банков, организационных или правовых форм ведения бизнеса, улучшение качества менеджмента, а также на то, чтобы освободить банк от производственных структур, не являющихся продуктивными, улучшить отношения между членами трудового коллектива.
Новый механизм санации через фонд консолидации банковского сектора эффективнее, в отличие от старого механизма. Старый механизм требовал больших затрат и длительных сроков оздоровления.
По мнению ЦБ, кредитная схема спасения банков, когда средства выделяются инвестору, а уже через него санируемому банку – неэффективна. Эта схема включает выдачу инвестору 10-летнего кредита по льготной ставке 0,51 % для закрытия проблемных зон в капитале санируемого банка. Раньше эти средства можно было вкладывать в рыночные инструменты под 10-12 % годовых, что позволяло инвесторам закрывать проблемные зоны в капитале банка. Сейчас, по мере снижения инфляции и вслед за ней процентных ставок, ЦБ необходимо увеличивать суммы кредита на санацию, чтобы покрыть отрицательный капитал банка. Другая негативная сторона применения старой схемы санации банков – санируемый банк мог нарушать нормативы в процессе финансирования, не боясь применения наказания со стороны ЦБ. Кроме того, в случае утверждения Советом директоров Банка России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства Банк России будет вправе принять решение об уменьшении размера уставного капитала банка до величины собственных средств, а если данная величина имеет отрицательное значение – до 1 рубля. Управляющая компания может также приобрести не менее 75 % акций банка.
Фонд консолидации банковского сектора (ФКБС) - государственный надзорный орган, проводящий политику Центрального банка РФ в области санации коммерческих банков. Фонд создан 2 мая 2017 года на основании Федерального закона от 01.05.2017 № 84-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Курировать работу фонда будет специализированная управляющая компания (УК), являющаяся автономным подразделением ЦБ РФ. До принятия поправок в законодательство санацией коммерческих банков занималось АСВ. Благодаря созданию ФКБС Банк России намерен перейти с кредитного механизма финансового оздоровления на капитальный, когда вместо льготного кредита проблемный банк напрямую докапитализируется Банком России.
Один из факторов почему ЦБ РФ ввёл данный механизм в работу – это состояние рубля в экономике. Сейчас снижаются темпы инфляции и процентные ставки, соответственно. Чтобы закрыть отрицательный баланс капитала в размере 10 млрд. руб. санируемому банку раньше нужно было выдать около 15 млрд. руб., при новой ситуации на рынке процентных ставок за 10 лет нужно выдавать сумму не менее 20 млрд. руб. Исходя из сложившейся ситуации, наиболее безопасным способом выступает докапитализация проблемных банков нежели выдача им кредитов.
Другой причиной введения нового механизма является не соответствующее распределение денежных средств, выдаваемых на санацию банков. Банки распоряжаются ими не по целевому назначению. Они инвестируют денежные средства в свои проекты, покупают ценные бумаги или выдают кредиты другим банком. В конце складывается связь взаимосвязанных элементов, в которой если на одно звено повлияет какой-то негативный фактор, то он повлияет на всех, что в свою очередь может привести к негативному влиянию на систему в целом .
Одним из вариантов финансирования собственных проблем банков, который можем дополнить набор инструментов антикризисного управления – это механизм bail-in. Данный механизм рассматривается Министерство финансов, как вариант работы со слабыми, близкими к банкротству, коммерческими банками. Идея bail-in заключается в том, что он даёт право физическими и юридическим лицам, владеющими депозитами в проблемно банке, на сумму более 1,4 млн. руб., становиться акционерами данного банка, при условии, что он продолжит свою деятельность после оздоровления. Разница между суммой вклада и страховой суммой должна идти на санацию этого банка. Это интересный механизм, так как он вроде бы не выпускает деньги вне банка, и не даёт абсолютной гарантии, что банк продолжит работать. По сути, эти люди могут стать держателями пустых бумажек .
Механизм санации в любом случае нужен. Этот механизм помогает развиваться банковской системе, помогает минимизировать риск, уменьшая шанс появления «черных лебедей» или нестабильных ситуаций в стране. ЦБ в свою очередь предложила взять функцию «оздоровления» на себя, создав специальную управляющую компании – Фонд консолидации банковского сектора. Фонд консолидации банковского сектора поможет увеличить стабильность в банковском секторе РФ, улучшит контроль за финансовым состоянием кредитных организаций и поможет эффективно решать проблемы банков. Впрочем, эффективность санации неправильно оценивать только по скорости оздоровления банка и отсутствию негативного влияния на рынок - конечным результатом должен быть возврат вложенных в спасение средств, указывают аналитики. Так как, при использовании нового механизма санации возврат вложенных денег произойдёт после продажи доли ЦБ в санируемом банке в рынок, но сделать это будет не так просто. Но, возможно, ЦБ как-то решит этот вопрос, например, реструктуризирует этот долг по более низкой ставке.
Список литературы:
- Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О несостоятельности (банкротстве)"
- Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения: 28.03.2018).
- Агентство по страхованию вкладов/Оздоровление банков. - [Электронный ресурс]. - http://www.asv.org.ru/sanation/banks/ (дата обращения: 28.03.2018).
- ЦБ проанализировал ликвидацию кредитных организаций за десять лет [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=9083502 (дата обращения: 28.03.2018).
- Волкова А. В. Практика санации кредитных организаций в РФ и ее эффективность // Молодой учёный. - 2016. - № 9. - С. 516-520.
- Вишневер В. Я. Некоторые проблемы санации проблемных банков в России // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 15. – С. 1356–1360.
- Морозова М.П. Предпосылки создания интегрированных распределительных центров в России/ Журнал «Экономика и предпринимательство» - 2016 – №3 (ч.1)
- Огородникова Е.П. Налоги – основной источник доходной части бюджета государства / Современная экономика: обеспечение продовольственной безопасности – Самара, 2017г. – С.140-144.
Курсовая работа
Управление банками в процессе санации
Глава 1. Теоретические основы по восстановлению финансового положения банков в период санации
Глава 2. Основные мероприятия по восстановлению финансового положения кредитной организации в период санации
2.2 Программа реструктуризации и реорганизации кредитной организации
Глава 3. Формирование целей и выбор механизмов антикризисного управления кредитными организациями
Заключение
Введение
В новейшей истории развития российского банковского сектора 2008 год стал одним из самых сложных. В первом полугодии 2008г., несмотря на нестабильность международных финансовых рынков, банковский сектор демонстрировал в целом достаточно высокие темпы роста основных показателей. С сентября под воздействием углубляющегося глобального кризиса, усиления оттока капитала с формирующихся рынков и падения цен на экспортные товары состояние российского финансового рынка стал определять кризис доверия. Российский фондовый рынок, как и рынки других стран, испытал масштабное снижение котировок, у ряда кредитных организаций возникли проблемы с ликвидностью и исполнением текущих обязательств, напряженная ситуация сложилась на межбанковском рынке.
Обеспокоенность вкладчиков привела к существенному оттоку вкладов населения.
Результатом всех указанных обстоятельств стала серьезная угроза устойчивости российской банковской системы, что определяет актуальность выбранной темы курсовой работы. Развитие кризисных явлений могло реально привести к панике вкладчиков и клиентов банков, серьезным сбоям в работе платежной системы и опасности перерастания кризисных явлений в системный социально - экономический кризис.
Правительство Российской Федерации и Банк России приняли ряд оперативных масштабных мер, направленных на укрепление устойчивости банковского сектора, прежде всего поддержку его ликвидности.
Предметом исследованияявляются отдельные положения законодательства, посредством которых осуществляется правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.
Объектом исследования является деятельность кредитных организаций в период кризисных явлений.
Достижение поставленной цели осуществлялось автором путем решения следующих взаимосвязанных исследовательских задач:
1) изучение теоретико-методологических аспектов проблемы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;
2) выявление основных мероприятий по восстановлению финансового положения кредитной организации в период санации;
3) Анализ и формирование целей и выбор механизмов антикризисного управления кредитными организациями по предупреждению несостоятельности (банкротства);
Методологическая основа исследования. При написании настоящей работы, в целях наиболее полного и объективного изучения рассматриваемых категорий и явлений, использовались труды разных экономистов.
Работа состоит из трех разделов, введения, заключения и списка использованной литературы
1. Теоретические основы по восстановлению финансового положения банков в период санации
1.1 Санация банков - понятие, формы, сущность
Санация (от лат. sanatio - оздоровление, лечение) - система разного рода мероприятий (структурная перестройка, реструктуризация кредиторской задолженности, изменение ассортимента производимой продукции, сокращение числа работающих, ликвидация излишних структурных звеньев и подразделений и т. п.), которые позволяют избежать банкротства.
Санация может осуществляться при участии банков, органов исполнительной власти, коммерческих организаций и др.
Иногда, вместо решения арбитражного суда о банкротстве, может быть назначена санация.
Санация предприятия осуществляется в трех основных случаях:
1.До нарушения кредиторами дела о банкротстве, если предприятие при попытке выхода из кризисного состояния привлекает внешнюю помощь по своей инициативе.
2. Если предприятие, которое обратилось в арбитражный суд с заявлением о своем банкротстве, именно предлагает условия своей санации.
3. Если решение о проведении санации выносит арбитражный суд по предложениям, которые поступили от желающих удовлетворить требования кредиторов к должнику и погасить его обязательство перед бюджетом.
В двух последних случаях санация осуществляется в процессе производства дела о банкротстве предприятия при условии согласия собрания кредиторов со сроками выполнения их требований и на перевод долга.
В зависимости от масштабов кризисного состояния предприятия, идентифицированных в процессе диагностики банкротства, и принятой концепции санации различают два основных направления ее осуществления:
Санация предприятия, направленная на рефинансирование его долга. Такая санация осуществляется обычно для помощи предприятию в устранении его неплатежеспособности, если его кризисное состояние идентифицировано как временное и не носящее катастрофического характера. Это направление санации не меняет статуса юридического лица санируемого предприятия.
Санация предприятия, направленная на его реструктуризацию (реорганизацию). Такая санация осуществляется при более тяжелых масштабах кризисного финансового состояния предприятия и требует осуществления ряда реорганизационных процедур, обеспечивающих более эффективные - организационные формы его хозяйственной деятельности.
Как правило, этот вид санации связан с изменением статуса юридического лица санируемого предприятия.
Рисунок 1- Формы санации.
К формам проведения санации, которые направлены на рефинансирование долга относятся:
Дотации и субвенции за счет средств бюджета;
Государственное льготное кредитование;
Государственные гарантии коммерческим банкам по кредитам, которые выдаются предприятию;
Целевой банковский кредит;
Перевод долгу на другое лицо;
Реструктуризация краткосрочного долга в долгосрочный;
Выпуск облигаций и других долговых ценных бумаг под гарантию санатора;
Отсрочка погашения облигаций предприятия;
Списание санатором - кредитором части долга.
К формам проведения санации, которые направлены на реструктуризацию или реорганизацию предприятия-должника относятся:
Слияние с финансово стабильным предприятием;
Поглощение через приобретение предприятия;
Измельчение для многоотраслевых предприятий;
Превращение в открытое акционерное общество;
Передача в аренду (как правило для государственных предприятий);
Приватизация (для государственных предприятий) .
Цель санации считается достигнутой, если удалось за счет внешней финансовой помощи или реорганизационных мероприятий нормализовать хозяйственную деятельность и избежать объявления предприятия-должника банкротом с последующей его ликвидацией.
1.2 Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления
Действующее законодательство РФ предусматривает следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:
1.Финансовое оздоровление;
2. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация);
К этим мерам прибегают только в определенных законом случаях. Например, когда банк на протяжении предыдущих шести месяцев неоднократно не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на его корреспондентских счетах.
1. Наиболее приемлемый вариант для клиента кредитной организации -проведение финансового оздоровления. Ведь в этом случае не происходит замены менеджмента компании, с которым у клиентов сложились неформальные отношения, помогающие оперативно решать возникающие проблемы.
Наиболее часто применяются следующие меры финансового оздоровления:
Оказание учредителями (участниками) кредитной организации или иными лицами финансовой помощи банку;
Изменение структуры активов и структуры пассивов;
Изменение организационной структуры.
2.Назначение временной администрации. На первый взгляд, назначение временной администрации говорит о том, что клиентам банка будет достаточно сложно вернуть свои деньги. Однако так бывает не всегда. Действительно, вмешательство государства в процесс управления банком свидетельствует, что он испытывает серьезные трудности, но зачастую вернуть деньги кредиторов банка реально только при помощи подобных мер.
Обычно руководителем временной администрации становится один из служащих Банка России. Однако следует помнить, что Центробанк не будет вкладывать свои средства в проблемные банковские учреждения. Для этих целей существует специальная структура, заявившая о себе в период банковского кризиса 1998 г.
Как показывает опыт, юридическим лицам, являющимся кредиторами проблемных банков, намного выгоднее, чтобы кредитная организация не проходила через все процедуры банкротства, а попала под управление специальной структуры - Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО)
АРКО занимается вопросами урегулирования задолженности социально значимых банков, попавших в тяжелую полосу, и, по возможности, проводит их финансовое оздоровление, а затем продажу заинтересованному инвестору.
На помощь агентства могут рассчитывать не все банки, а только те, которые соответствуют определенным условиям, что подтверждает их значимость для отечественной экономики.
3.Реорганизация. Данная мера предупреждения банкротства применяется редко. Она может быть использована только по требованию Банка России.
Реорганизация кредитной организации в качестве меры финансового оздоровления банка крайне выгодна именно его кредиторам и клиентам.
Следует отметить, что при таком условии реорганизация может осуществляться только в форме слияния или присоединения. В первом случае проблемный банк, объединяясь с другим, крепко стоящим на ногах банком, создает новую кредитную организацию, к которой и переходят все его долги.
В другом же варианте банк просто-напросто присоединяется к одному из своих конкурентов, организационно растворяясь в его внутренней структуре.
Разумеется, слияние и присоединение целесообразно лишь в том случае, когда у другого банка имеется достаточно финансовых средств для погашения задолженности проблемной организации. При этом не следует считать, что новоявленный инвестор будет действовать себе во вред - наоборот, впоследствии он сможет вернуть средства, затраченные на реорганизационные процедуры. Дело в том, что у проблемного банка, возможно, есть разветвленная филиальная сеть, недвижимое имущество, а также широкий круг постоянных клиентов. Эти причины и могут привести к реорганизации предбанкротной кредитной организации.
Говоря о формах и способах финансового оздоровления, стоит упомянуть достаточно распространенную в мировой практике стратегию «бридж-банка», которая предполагает перевод ресурсной базы терпящего крах кредитного учреждения в специально созданный или стабильно развивающийся опорный банк. В основе этой стратегии лежит аксиома, подтвержденная практикой: активы работающей кредитной организации обладают большей стоимостью, чем активы проблемной. Создание бридж-банка преследует две основные цели. Во-первых, проведение расчетов с кредиторами проблемного банка. Во-вторых, сохранение и увеличение стоимости его активов с целью их дальнейшей реализации.
2. Основные мероприятия по восстановлению финансового положения кредитной организации в период санации
2.1 Методика стресс – тестирования банка
Под стресс - тестированием понимается определение (количественная оценка) потенциального негативного воздействия на финансовое состояние банка, которое может иметь место в предполагаемых неблагоприятных обстоятельствах, а именно при заданных изменениях факторов рисков, которые (изменения) будут соответствовать хотя и исключительным, но вероятным событиям.
На сегодняшний день, стресс-тестирование становится все более распространенным методом анализа рисков в финансовых организациях, поскольку банковское регулирование предписывает использование стресс -тестирования при применении банками внутренних рейтингов.
Согласно Банку Международных Расчетов «стресс-тестирование – термин, описывающий различные методы, которые используются финансовыми институтами для оценки своей уязвимости по отношению к исключительным, но возможным событиям».
Международный Валютный Фонд определяет стресс-тестирование как «методы оценки чувствительности портфеля к существенным изменениям макроэкономических показателей или к исключительным, но возможным событиям».
Банк России определяет стресс-тестирование как «оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям».
В международной банковской практике используются различные методики стресс - тестирования. Чаще других применяют следующие три методики.
Простой тест на чувствительность выявляет краткосрочное воздействие ряда заранее определенных изменений конкретного фактора риска на стоимость портфеля. Например, если в качестве фактора риска рассматривается изменение валютного курса, то чувствительным (шоковым) можно полагать некоторый заранее намеченный размер такого изменения (это может быть положительная или отрицательная величина, скажем, от 2 до 10% или больше).
В ходе сценарного анализа устанавливаются шоковые воздействия, могущие стать результатом одновременного действия ряда факторов рисков при наступлении экстремального, но вместе с тем вероятного события. Такой анализ нацелен преимущественно на оценку стратегических перспектив банка.
Методика максимальных убытков позволяет оценивать рискованность портфеля активов путем идентификации потенциально самых убыточных комбинаций действия факторов риска. Методики наглядно автором изображены на рисунке 2.
В международной банковской практике в настоящее время наиболее распространенной методикой является сценарный анализ (на основе исторических или гипотетических событий). Также проводится анализ чувствительности портфеля активов банка к изменению факторов риска, и рассчитываются максимальные потери.
Рисунок 2- Методики стресс – тестирования .
Сценарный анализ преимущественно нацелен на оценку стратегических перспектив кредитной организации. Он позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность кредитной организации в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события. В российской банковской практике, так же как и в международной практике, сценарии преимущественно затрагивают финансовый сектор: колебания валютных курсов, котировок ценных бумаг, процентных ставок. В качестве отдельной категории риск-факторов необходимо отметить цены на нефть, нередко замещающие весь комплекс макроэкономических факторов. Реальный сектор чаще всего представлен в виде экспертных оценок вероятности дефолта по категориям заемщиков. Также в виде экспертных оценок могут учитываться возможные изменения клиентской базы: отток клиентов, досрочное изъятие вкладов и т.п.
В отличие от сценарного анализа результаты анализа чувствительности носят в основном краткосрочный характер. Анализ чувствительности оценивает непосредственное воздействие на портфель активов кредитной организации изменений заданного фактора риска (например, рост/снижение обменного курса национальной валюты; рост/снижение процентных ставок). При расчете максимальных потерь определяется комбинация факторов риска, их негативная динамика, потенциально способные принести максимальные убытки кредитной организации. Ввиду индивидуальности рискового профиля каждой кредитной организации, а также отсутствия унифицированных и общепринятых стандартов в проведении стресс-тестирования кредитные организации должны самостоятельно разрабатывать модели проведения стресс-тестов.
Несмотря на сложность современных банковских технологий, представители российского банковского сектора широко не используют «внутренние» стресс-тесты. По опубликованным данным лишь некоторые банки заявляют о наличии постоянно используемых систем стресс-тестирования банковской деятельности. Абсолютное большинство банков, внедривших в том или ином виде систему планирования, идут по пути прогноза доходов, затрат и прибыли по Центрам Финансового Учета. В данном подходе планирование осуществляется "от достигнутого" непосредственно структурными подразделениями и отражает мнение конкретных менеджеров о перспективах развития "своего" направления или подразделения. Этот метод в большей мере может учесть региональную и продуктовую диверсификацию продаж банковских услуг, но исключает комплексный и сбалансированный сценарный анализ перспектив его деятельности в целом.
Задача комплексного стратегического планирования и стресс - тестирования перспектив реализации стратегии может быть решена на основе динамической модели, которая обеспечивает учет, как общих желаемых целей развития банка, так и частных возможностей роста бизнеса его отделений и филиалов. Современный уровень стратегического финансового менеджмента предполагает применение методологии инжиниринга бизнес-процессов на базе Системы Сбалансированных показателей (ССП). Данный подход заключается в последовательном решении следующих задач:
1) формулировке целей банка в 4-х основных аспектах его деятельности - образовательно-интеллектуальном, процессном, продуктовом и финансовом,
2) отражении этих целей на стратегической карте банка;
3) определении методов расчета и граничных значений для контрольных параметров, измеряющих эффективность достижения отдельных целей - ключевых показателей эффективности.
Разработанная динамическая модель на основе методологии ССП применяется, например, в ростовском банке «Центр-инвест» и обеспечивает возможность задания оптимальной в сложившихся экономических условиях структуры баланса банка, с учетом требований к ее диверсификации по видам активов, их срокам погашения, валютам, доходности/стоимости активов и пассивов. Определение балансовых и доходно-стоимостных параметров модели производится на основе корреляционных зависимостей. Эти зависимости описывают влияние основных внешнеэкономических факторов, к числу которых относятся процентная, монетарная и курсовая политика Центрального банка.
Стресс - тестирование перспектив реализации банковской стратегии позволяет получить несколько вариантов финансового плана банка на начальном этапе планирования. Основным достоинством этого метода является комплексное видение перспектив развития банка, оценка чувствительности баланса и финансовых результатов банка к резким колебаниям рыночной конъюнктуры.
Стресс-тестирование существенно расширяет возможности риск-менеджера по оценке и управлению риском. Анализ результатов стресс -тестирования, которые поступают руководству банка, помогают ему выявить риски и слабые стороны банка и разработать соответствующие корректирующие действия. Так, руководству банков, занимающихся в основном розничными операциями, стресс-тесты позволяют оценить, не слишком ли чувствителен кредитный портфель клиентов к изменениям на рынке ипотечных кредитов и к неблагоприятным условиям макроэкономической среды, насколько следует повысить резервный фонд для обеспечения ипотечных кредитов в условиях замедления роста экономики и повышения уровня безработицы, в какой степени политика завоевания новых клиентов повысит чувствительность банка к макроэкономическим рискам. Ответы на подобные вопросы имеют большое значение для разработки стратегии и политики управления банковскими рисками. При этом для прогнозирования положения банка и управления возможными рисками необходимо комбинировать данные о последствиях внешних (макроэкономических) и внутренних (связанных с политикой банка) факторов .
Таким образом, необходимым условием успешности бизнеса отдельно взятого банка является внедрение методики сценарного моделирования бизнес-процессов в практику его работы.
2.2 Реструктуризация и реорганизация кредитной организации
Вопросы реорганизации кредитных организаций регулируются гражданским и банковским законодательством, а также и нормативными актами Банка России. Что касается гражданского законодательства, то это, прежде всего, статьи 57-60 ГК РФ, статьи 15-17 ФЗ "Об акционерных обществах". В банковском законодательстве надо обратить внимание на статью 23 ФЗ "О банках и банковской деятельности". Конкретные вопросы слияния и присоединения кредитных организаций регулируются Положением Банка России N 230-П.
В ФЗ (п. 2 ст. 32) говорится, что реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения. Там же сказано, что она производится в порядке, установленном ФЗ и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Слияния и преобразования кредитных организаций регулируются Положением Банка России от 4 июня 2003 г. N 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения". В нем определяется перечень сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации в форме слияния, государственной регистрации изменений в учредительные документы (учредительных документов в новой редакции) кредитной организации в связи с реорганизацией в форме присоединения, порядок их представления и рассмотрения в Банке России. Кроме того, Положение регулирует особенности лицензирования деятельности кредитных организаций при реорганизации в форме слияния и присоединения.
Для опубликования в "Вестнике Банка России" сообщения о принятом решении, о реорганизации или об уменьшении уставного капитала (далее сообщение) кредитная организация направляет его в Банк России (Департамент внешних и общественных связей Банка России) посредством факсимильной связи. Одновременно в Департамент внешних и общественных связей Банка России направляется оригинал сообщения посредством почтовой связи. В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ
«О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» на Агентство по реструктуризации кредитных организаций возложены функции по осуществлению мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками ССВ.
Согласно закону меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:
Оказания финансовой помощи инвесторам, приобретающим акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);
Оказания финансовой помощи приобретателям имущества и обязательств банка. В качестве таких приобретателей могут выступать финансово устойчивые банки, для которых подобная сделка не вызовет нарушения ими обязательных нормативов Банка России или иных негативных последствий;
Приобретения акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);
Оказания финансовой помощи банку при условии, что Агентством и (или) инвестором приобретены у данного банка его акции (доли) в установленном размере .
При осуществлении мероприятий по предупреждению банкротства банков законом предусмотрено как привлечение заинтересованных частных инвесторов, так и государственное финансирование. Для этих целей из федерального бюджета Агентству в качестве имущественного взноса Российской Федерации выделено 200 млрд. руб., кроме того предусмотрена возможность предоставления Агентству кредитов Банком России и использование средств фонда страхования вкладов.
Стратегия деятельности агентства по организации антикризисного управления и финансовому оздоровлению банка заключается в последовательном проведении работ по трем направлениям.
1.Реструктуризация обязательств перед кредиторами. Задача этого этапа - организация справедливых и прозрачных расчетов для всех групп кредиторов, определение совместно с кредиторами порядка и условий погашения долга в зависимости от наличия у банка активов, их стоимости и ликвидности. Как правило, для комплексного урегулирования задолженности применяется институт мировых соглашений законодательства о банкротстве, что предусмотрено Законом о реструктуризации кредитных организаций.
2.После выработки согласованной политики в вопросе погашения долгов осуществляется рекапитализация банка. На этапе перехода банка под управление АРКО уставный капитал списывается до реального значения собственных средств (при отрицательном значении капитала - до символической величины в 1 руб.). При принятии принципиального решения о дальнейших направлениях оздоровления банка его уставный капитал увеличивается до размера, необходимого для осуществления нормальной банковской деятельности (как правило, не менее 1 млн. евро). Первые два этапа относятся к так называемой финансовой реструктуризации.
3.Операционная реструктуризация подразумевает комплекс мер по реорганизации бизнеса банка, систем его управления, по повышению качества корпоративного управления .
В исключительных ситуациях агентство может выкупить активы банка.
Эта схема применялась в проекте с одним московским банком, который выдал значительный долгосрочный кредит крупному мясокомбинату.
Предприятие исправно возвращало деньги и платило проценты, но в период
общего кризиса 1998 г. банку немедленно понадобились большие суммы денежных средств. Возникла дилемма: если потребовать срочного возврата кредита - рухнет комбинат, если же не сделать этого - обанкротится кредитная организация. По реальной цене продать этот актив на рынке в кризисный период было совершенно невозможно, он мог уйти только за бесценок. Агентство же выкупило данный кредит. В результате банк получил столь необходимые ему в период кризиса «живые» деньги, а комбинат не был доведен до банкротства.
Переход кредитной организации под управление АРКО приводит к различным последствиям. При этом наиболее важными являются следующие:
Банк России не применяет к финансовому учреждению меры ответственности за нарушение требований банковского надзора, а также не взыскивает в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и не налагает штрафы за нарушение норматива обязательных резервов;
Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации по ее обязательствам, возникшим до момента перехода кредитной организации под управление агентства.
Однако действие моратория на удовлетворение требований кредиторов распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие до момента принятия агентством решения о переходе кредитной организации под его управление. Долги, возникшие после перехода кредитной организации под управление агентства, подлежат исполнению кредитной организацией в полном объеме.
Мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации действует до 12 месяцев и может быть продлен агентством, но не более чем на шесть месяцев или вообще быть отмененным.
3 Формирование целей и выбор механизмов антикризисного управления кредитными организациями
3.1 Деятельность кредитных организаций и пути преодоления кризисных явлений
Кризис оказал негативное влияние на рентабельность российских банков. Убытки в основном объясняются необходимостью создания резервов на возможные потери по ссудам, однако в долгосрочной перспективе большое значение имеет также то, в какой степени кризис повлиял на способность банков генерировать доход от основной деятельности.
Основными источниками дохода банков являются чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, а главным ограничителем рентабельности выступают операционные издержки банка, включая расходы на персонал.
Таблица 1 - Факторный анализ падения рентабельности групп банков, в % от снижения ROA
| Рост отчислений в резервы | Изменение операционных расходов | Изменение базовой рентабельности | |
| Все банки | 109,3 | 9,1 | -18,4 |
| Сбербанк России | 130,7 | -21,0 | -9,8 |
| Государственные банки (без Сбербанка) | 201,5 | 331,2 | -432,7 |
| Банки со 100% иностранным капиталом | 117,9 | -72,7 | 54,8 |
| Московские банки* | 86,6 | -17,6 | 31,0 |
| 20 крупнейших московских банков* | 96,5 | -30,0 | 33,6 |
| Региональные банки* | 68,6 | -3,7 | 35,1 |
| 20 крупнейших региональных банков* | 69,5 | -12,9 | 43,4 |
| 100 крупнейших банков (без Сбербанка) | 81,1 | -19,1 | 38,1 |
* Исключая государственные и иностранные банки.
Фактически в группе московских банков (кроме государственных и иностранных) падение рентабельности активов до налогообложения на 3,4 процентных пункта объясняется на 87% ростом отчислений в резервы, на 31% – падением прибыли до резервов и операционных расходов, зато сокращение операционных расходов на 18% сократило возможные потери.
В выборку вошли только банки, по которым на каждую дату были доступны следующие данные: баланс, отчет о прибылях и убытках, значение норматива НI .
Из выборки были исключены: 1) Сбербанк России; 2) банки, уже проходящие процедуру финансового оздоровления в рамках АСВ или приобретенные другими банками и организациями.
Таблица2- Данные для выборки исследования
| Выборка | Число банков | Доля в активах, % |
| Выборка исследования | 402 | 68,1 |
| Сбербанк России | 1 | 25,4 |
| Санируемые банки | 11 | 2,2 |
| Банки, не вошедшие в выборку | 553 | 4,3 |
| Итого по Российской Федерации | 967 | 100,0 |
В группе региональных банков фактор падения базовой рентабельности еще более значим: 69% падения прибыли приходится на рост отчислений в резервы, 35% – на снижение базовой рентабельности, и менее 4% дала экономия на операционных затратах.
В целом можно сделать вывод, что задача покрытия убытков по кредитам банковской системой практически решена.
В первом полугодии 2009 г. банки направили на создание резервов 590 млрд. руб., т. е. почти 20 млрд. дол. Получается, что за год за счет нераспределенной прибыли банки смогут создать резервы в размере около 1 трлн. руб., т. е. около 5% кредитного портфеля. Учитывая, что резервы на 1 июля уже составили около 8% кредитного портфеля банков, неудивительно, что потребность в рекапитализации (изменение структуры капитала (capital structure) корпорации, например обмен облигаций на акции) довольно быстро падает со временем.
Разные эксперты оценивали потребности в рекапитализации российских банков в диапазоне от 20 до 60 млрд. дол., однако наиболее интересно, на наш взгляд, проанализировать данный показатель не на дату, а в динамике.
Специалисты оценили потребность российской банковской системы в рекапитализации при двух сценариях развития ситуации с просроченными кредитами:
При базовом сценарии исходим из того, что потери (не доля проблемных кредитов, подвергшихся обесценению, а именно итоговые потери) по кредитам юридическим лицам составят 5%, а по кредитам физическим лицам – 10%;
При пессимистическом сценарии – потери по кредитам юридическим лицам составят 10%, а по кредитам физическим лицам – 15%.
Применение модели к данным по банкам показывает стремительное улучшение ситуации за последние месяцы. Результаты моделирования приведены в таблице 3.
Таблица 3- Динамика потребности банковского сектора в рекапитализации на 12-месячном горизонте от отчетной даты .
| 01.10.08 | 01.01.09 | 01.04.09 | 01.07.09 | |
| Базовый сценарий | ||||
| Число банков | 24 | 8 | 10 | 4 |
| Активы банков, млрд руб. | 2186,7 | 323,1 | 410,4 | 206,9 |
| 8,9 | 1=2 | 1=4 | 0,7 | |
| Потребность в рекапитализации, млрд. руб. | 15 | 5 | 6 | 2 |
| Пессимистический сценарий | ||||
| Число банков | 101 | 58 | 41 | 48 |
| Активы банков, млрд руб. | 9138,1 | 4645,4 | 2731,3 | 2824,6 |
| Активы банков, в % от активов банковского сектора | 37,2 | 16,6 | 9,6 | 10,2 |
| Потребность в рекапитализации, млрд руб. | 180 | 84 | 50 | 32 |
Сразу обращает на себя внимание, что потребность в рекапитализации оказывается совсем небольшой по сравнению с прочими оценками. Это объясняется следующими обстоятельствами.
В рамках модели после создания резервов в полном объеме банки, нуждающиеся в рекапитализации, остаются с коэффициентом достаточности капитала на уровне ровно 10%, что не позволяет им продолжить кредитование. Поэтому реальная потребность в капитале выше, однако важно методически разделять потребность в рекапитализации, связанную с покрытием убытков по кредитам и связанную с расширением кредитования.
Оценка потребностей рекапитализации исходит из того, что проблемы с качеством кредитного портфеля будут развиваться во времени, а не одномоментно, поэтому и потребность в рекапитализации распределена во времени и может быть частично покрыта за счет доходов банков.
Улучшение показателей в рамках модели отражает, в том числе, и уже осуществленные к концу 2008-го – в первом полугодии 2009 г. усилия по рекапитализации банков (в частности ВТБ и ряда других крупных банков).
Кроме того, банки создают резервы, в том числе за счет собственного капитала. Если сейчас у банка коэффициент достаточности капитала больше 10%, он может себе позволить получить убыток, при этом не нарушая норматива достаточности капитала.
В масштабах всей банковской системы объем «свободного капитала» (т. е. разности между фактическим объемом капитала и величиной капитала, необходимой для поддержания минимально допустимого коэффициента достаточности) можно оценить в 700 млрд. рублей.
3.2 Финансовое оздоровление банковской системы Российской Федерации: итоги и перспективы
В 27.10.08 № 175-ФЗ вступил в силу Федеральный закон «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (далее – Закон). С принятием Закона Агентство по страхованию вкладов стало одним из антикризисных инструментов Правительства и Банка России в банковской сфере. Оно было призвано взять на себя решение проблем банков, банкротство которых оказало бы сильное негативное влияние на ситуацию как в целом по России, так и в отдельных регионах. Таким образом, помимо выполнения функций страховщика банковских вкладов и корпоративного конкурсного управляющего (ликвидатора) кредитных организаций, Агентство стало активным участником осуществления мер по предупреждению банкротства банков, входящих в систему страхования вкладов.
Причиной принятия Закона стал глобальный финансово-экономический кризис и начавшийся во второй половине 2008 г. кризис ликвидности банковской системы России. От государства требовались решительные действия по предотвращению коллапса банковской системы и прекращению паники среди кредиторов.
Следует отметить, что подготовка концепции участия государства в предупреждении банкротства банков была начата Банком России и Агентством еще за три года до этих событий. В целом концепция была одобрена Комитетом банковского надзора Банка России, а в апреле 2008 г. предложения об усилении роли государства в предупреждении банкротства банков рассмотрел Консультативный совет при Председателе Банка России. События, связанные с наступлением мирового финансового кризиса, лишь ускорили эту работу.
Уже в день вступления Закона в силу Агентство получило первое предложение Банка России о предупреждении банкротства конкретного банка. Потребовалось незамедлительно создавать необходимые организационные механизмы в целях выполнения новых функций. Эта работа была проведена в сжатые сроки.
В частности, были образованы два новых структурных подразделения Агентства: Экспертно-аналитический департамент и Департамент реструктуризации банков. Основными задачами Экспертно-аналитического департамента стали оценка и анализ финансового положения банков перед принятием Агентством решения об участии в предупреждении их банкротства, а также выявление причин ухудшения их финансового состояния; Департамента реструктуризации банков – администрирование процессов финансового оздоровления банков.
Наряду с организационными изменениями развивалась регулятивная база Агентства. На первоначальном этапе некоторые мероприятия по реструктуризации банков регулировались распоряжениями первого заместителя генерального директора, затем были разработаны и утверждены Советом директоров или Правлением Агентства необходимые документы, регламентирующие все вопросы деятельности Агентства в области реструктуризации банков. В общей сложности в течение нескольких месяцев было принято 27 регулятивных документов по данному направлению деятельности.
Необходимо отметить, что успешное завершение подготовительного этапа работы Агентства во многом стало возможным благодаря предварительным наработкам Банка России и Агентства, скоординированной деятельности представителей государственных органов, входящих в Совет директоров Агентства: Минфина России, Минэкономразвития, Банка России, Администрации Президента Российской Федерации, Федеральной налоговой службы.
В конце 2008 г. – начале 2009 г. Агентство приступило к санации 18 банков: ОАО «Банк ВЕФК» (г. Санкт-Петербург) (в настоящее время – ОАО «Банк Петровский»), Потенциалбанк (Самарская область), Газэнергобанк (г. Калуга), Свердловский губернский банк (г. Екатеринбург), Русский банк развития (г. Москва) (в настоящее время – КБ «Открытие»), «Электроника» (г. Москва), Нижегородпромстройбанк (г. Нижний Новгород), Башинвестбанк (г. Уфа), «Нижний Новгород» (г. Нижний Новгород), «Северная казна» (г. Екатеринбург), «Банк 24.ру» (г. Екатеринбург), «Союз» (г. Москва), Московский залоговый банк (г. Москва), «Московский капитал» (г. Москва), Губернский банк «Тарханы» (г. Пенза), Банк ВЕФК-Сибирь (г. Новосибирск) (в настоящее время – «НОМОС-БАНК-Сибирь»), АКБ «Российский капитал» (г. Москва), КИТ Финанс Инвестиционный банк (г. Санкт-Петербург).
Общая сумма активов данных банков составляла 530 млрд. руб., семь из них до начала кризиса входили в число 100 крупнейших кредитных организаций. Вопреки распространенному мнению, что государство оказывает помощь преимущественно московским банкам, две трети из числа санируемых банков – региональные.
Поводом для резкого ухудшения финансового положения указанных банков в конце 2008 г. послужил в основном резкий отток средств физических и в некоторых случаях юридических лиц, вызванный как паническими настроениями, связанными с мировым финансовым кризисом, так и недобросовестной конкуренцией, агрессивно проявившейся в тот период на банковском рынке ряда регионов. Но во многих случаях глубинные причины «предбанкротного» состояния заключались в низком качестве активов банков .
Как показывает анализ, проведенный Агентством, в период роста экономики владельцы банков зачастую направляли средства банков на реализацию собственных высокорискованных проектов, а выполнение обязательных нормативов деятельности банков достигалось посредством применения схем кредитования подставных компаний. Таким образом, заемщиками являлись организации, не ведущие хозяйственную деятельность и, как следствие, не имеющие средств для возврата кредитов.
Согласно Закону одной из задач государственной политики в банковской сфере стало поддержание стабильности банковской системы путем сохранения социально и экономически значимых банков как хозяйствующих субъектов. Вторая, но не менее важная задача – защита интересов вкладчиков и иных кредиторов банков. Общий долг банков, переданных Агентству, перед их кредиторами превышал 450 млрд. руб., из которых более 100 млрд. руб. составляла задолженность перед вкладчиками.
Для решения этих задач Законом было предусмотрено два основных механизма: финансовое оздоровление банков и передача обязательств и активов на эквивалентную сумму из проблемного в здоровый банк.
Надо подчеркнуть, что это не первый опыт нашего государства по поддержанию стабильности банковской системы. Схожие функции выполняло Агентство по реструктуризации кредитных организаций – АРКО. Все лучшее в его работе Агентство по страхованию вкладов и Банк России постарались использовать. Но есть и существенные отличия. Модель реструктуризации «образца 98-го года» основывалась на передаче проблемного банка под полный контроль государственному агентству. В дальнейшем уже под этим «государственным зонтиком» проводились все этапы восстановления стабильной работы банка.
В нынешней ситуации Закон нацеливает Агентство на решение схожих задач, но уже с приоритетным использованием рыночных механизмов. Основной метод санации сегодня – привлечение частного инвестора, который входит в капитал банка и начинает управлять им. Агентством оказывается инвестору финансовая помощь на условиях платности и возвратности. Сейчас с использованием этого метода осуществляется санация подавляющего большинства банков .
В зависимости от перспектив реализации мер по предупреждению банкротства и используемых механизмов финансового оздоровления санируемые банки можно разделить на две группы.
К первой группе (15 банков) относятся банки, способные сохранить свое положение в банковской системе, у которых зачастую есть заинтересованные инвесторы, готовые вложить необходимые средства для их финансового оздоровления. Предупреждение банкротства банков в такой форме наиболее предпочтительно. Финансовая помощь инвесторам оправдана с точки зрения стабилизации банковской системы и укрепления экономики, с учетом тех серьезных рисков, которые они на себя принимают. В эту группу входят также банки, для которых на первоначальном этапе не нашлось инвесторов, готовых участвовать в их финансовом оздоровлении. Вместе с тем роль данных кредитных организаций в банковской системе страны и значимость для экономики конкретных регионов обусловливает необходимость их финансовой поддержки.
В тех банках, где инвесторов сразу найти не удалось, финансовое оздоровление осуществляется непосредственно Агентством. Это вынужденная мера. Как только появится заинтересованный инвестор, данные банки будут немедленно возвращены в рыночную среду путем публичной продажи их акций. Тем самым будет минимизировано вмешательство государства в конкурентные отношения.
Вторая группа (3 банка) не могла рассчитывать на продолжение своей деятельности в связи с низким качеством активов и отсутствием инвесторов, желающих восстанавливать банк целиком. В целях сохранения функционирования хотя бы здоровой части бизнеса этой группы банков оптимальным решением стала предусмотренная законодательством передача части их активов и обязательств перед вкладчиками финансово-устойчивым банкам (банкам-приобретателям). Обслуживание вкладчиков данной группы банков началось банками-приобретателями в полном объеме в декабре 2008 г. – январе 2009 г. Такого рода санация банков была впервые реализована в России, в то же время она давно и успешно применялась и применяется в целом ряде стран, в том числе в США, Канаде, Испании, Турции.
О результатах деятельности Агентства по конкретным проектам регулярно сообщается в средствах массовой информации. В рамках данной статьи представляется важным сделать общие выводы.
В целом, несмотря на наличие объективных трудностей, реализация мер по предупреждению банкротства банков проходит успешно. Сейчас с уверенностью можно констатировать, что процедуры санации банков внесли свой положительный вклад в стабилизацию ситуации в банковской системе, помогли снять социальную напряженность.
Банки полностью расплатились по своим долгам перед клиентами. Напомню, что размер картотеки неисполненных платежей из-за недостаточности средств на корреспондентских счетах банков составлял почти 29 млрд. руб. Эти средства возвращены в экономику.
Внедрение в банках эффективных технологий управления ликвидностью, формирования бюджетов, процедур принятия управленческих решений способствовало ликвидации сложившейся в банках практики нерыночных мотиваций при принятии инвестиционных решений, повышению качества банковского менеджмента. Об успешности работы по санации банков свидетельствует тот факт, что банки, еще вчера «дышавшие на ладан», выдали новых кредитов реальному сектору экономики на сумму более 130 млрд. руб. При этом последовательно реализуется принцип инвестирования средств в экономику тех регионов, на территории которых работают банки.
В банках, которые передавались Агентству, физическими лицами было открыто около 3 млн. счетов. Оперативное решение их проблем как за счет незамедлительного, по первому требованию возврата средств, размещенных в банках, так и путем установления прозрачных и справедливых правил разрешения кризисной ситуации, способствовало общему восстановлению доверия к банковской системе со стороны физических лиц и прекращению оттока вкладов населения.
В сентябре – октябре 2008 г. гражданами было изъято из банковской системы около 460 млрд. руб., или 8% средств. Однако в ноябре 2008 г. объем средств населения в банках стабилизировался, а затем стал расти. Уже в конце января 2009 г. объем вкладов физических лиц в банковской системе превысил докризисный уровень .
Было предотвращено развитие ситуации по «принципу домино» в нескольких регионах. Примером могут служить Свердловская, Самарская и Нижегородская области. Здесь резкое ухудшение финансового положения нескольких банков вызвало настоящую панику у клиентов.
Срочные меры санации позволили нормализовать ситуацию с платежами этих банков, в том числе по уплате налогов. За 2008 г. обеспечено перечисление в бюджеты всех уровней 56 млрд. руб., из которых собственные платежи банков составили 3 млрд. рублей.
Особо следует отметить оперативность принятия Закона. Он точно определил полномочия Агентства, вооружил нас необходимым инструментарием. Оглядываясь назад, уже можно утверждать, что он оказался хорошо работающим и достаточно эффективным.
Одна из новелл Закона – возможность использования механизма так называемой «частичной санации». Речь идет об уже упомянутой выше возможности перевода активов и обязательств проблемного банка в здоровую кредитную организацию.
Суть данной схемы заключается в следующем. Финансово-устойчивый институт принимает на себя обязательства несостоятельного банка перед вкладчиками. На эквивалентную стоимость ему передается часть активов банка. К «остаткам» несостоятельной кредитной организации применяются процедуры ликвидации.
Этот механизм использовался нами в трех кредитных организациях и показал себя действенным инструментом решения проблем вкладчиков несостоятельных банков. Всего с его помощью были урегулированы обязательства перед более чем 36 тыс. человек на общую сумму 15 млрд. рублей.
Его использование экономически выгодно для всех клиентов банка.
Во-первых, это абсолютно удобно для вкладчиков – они на прежних условиях продолжают обслуживаться в новом банке.
Во-вторых, это выгодно для остальных кредиторов банка, так как существенно экономит конкурсную массу, поскольку активы передаются не по ликвидационной стоимости, а по рыночной применительно к действующему банку.
Наконец, в-третьих, это выгодно для банков-приобретателей и банковской системы в целом. Первые привлекают новую клиентуру, при этом здоровая часть бизнеса ликвидируемой кредитной организации не исчезает, а продолжает функционировать.
В этой связи хотелось бы обратить внимание на следующее. Федеральный закон об укреплении стабильности банковской системы носит временный характер: срок его действия, как отмечалось, до 31 декабря 2011 г. Тем не менее механизм передачи активов и обязательств из проблемного банка в здоровый мог бы применяться и в дальнейшем, на постоянной основе. Например, в процессе обычного конкурсного производства как один из видов неденежных расчетов с кредиторами банков.
Эффективным инструментом предотвращения банкротства банков является выкуп проблемных активов. Агентством было приобретено таких активов на сумму свыше 73 млрд. руб., что позволило банкам получить дополнительную ликвидность и сосредоточиться на развитии бизнеса.
Как показывает практика, наиболее успешными проектами являются те, где проведена оперативная работа с проблемными активами.
Примером может служить Нижегородпромстройбанк. Этому банку Агентство не выделяло финансовую помощь в виде займа. План санации банка предусматривает приобретение Агентством части его кредитного портфеля балансовой стоимостью 5,3 млрд. рублей.
В результате этой сделки банк избавился от проблемных активов и перестал начислять резервы на возможные потери по ссудам. Полученные средства позволили ему закрыть разрыв ликвидности, возникший в связи с оттоком средств клиентов, и в кратчайшие сроки произвести расчеты с кредиторами, чьи требования были помещены в картотеку неоплаченных документов. В результате сейчас Нижегородпромстройбанк работает прибыльно, выполняет обязательные экономические нормативы, качественно и своевременно предоставляет банковские услуги, востребованные рынком.
Последующая работа Агентства с приобретенными проблемными активами строится на принципах, принятых в мировой практике. В настоящее время обслуживание выкупленных кредитов происходит в соответствии с утвержденным графиком, заемщиками уже погашено около 1,5 млрд руб. основного долга.
Собственно, именно поэтому Агентство и является сторонником более широкого использования механизма выкупа проблемных активов.
Очевидно, что санация банковского сектора не может быть бесплатной. Всего на эти цели Агентством было фактически использовано 304 млрд. руб., в том числе за счет полученных в Банке России заемных средств - 175 млрд. руб. и за счет имущественного взноса Российской Федерации в Агентство -129 млрд. руб. В сумме это составляет около 0,7% от ВВП за 2008 г. (Для сравнения: в США финансирование аналогичной программы поддержки системно-значимых проблемных институтов (без учета предоставления гарантий) составило 2% ВВП, в Великобритании - 2,6% ВВП, с учетом гарантий - 5 и 20% ВВП соответственно.)
Вложенные средства максимально обеспечены залогом имущества санируемых банков и инвесторов. Возврат средств уже начался и осуществляется согласно утвержденным графикам. Всего в настоящее время заемщиками перечислено 15,4 млрд. руб., в том числе погашение основного долга - 8 млрд. руб., проценты за пользование заемными средствами - 7,4 млрд. руб. Полностью вернуть выделенные на санацию банков средства Агентство планирует в течение 5 лет.
Первые итоги совместной работы Банка России и Агентства в кризисной ситуации показывают эффективность тактики воздействия на банковскую систему через санацию социально и экономически значимых банков. Полагаю, что за первый год работы Агентство как инструмент антикризисной политики выполнило свои основные задачи - сохранило санируемые банки как хозяйствующие субъекты и обеспечило защиту интересов их кредиторов. Не менее важно, что удалось восстановить доверие вкладчиков к российскому банковскому сектору, в том числе на региональном уровне.
Работа по санации банков не завершена и, возможно, потребует дополнительного осмысления. Но мы надеемся, что опыт Агентства, наработанные технологии, извлеченные уроки будут востребованы и сейчас, и в посткризисный период.
Заключение
Под стресс - тестированием понимается определение (количественная оценка) потенциального негативного воздействия на финансовое состояние банка, которое может иметь место в предполагаемых неблагоприятных обстоятельствах, а именно при заданных изменениях факторов рисков, которые (изменения) будут соответствовать хотя и исключительным, но вероятным событиям
В настоящее время стресс-тест в российской банковской практике представляет собой экономико-математическую модель, в которой используются данные отчетности банков. Регулятор проводит стресс-тест самостоятельно (так называемый метод top-down), изменяя условия существования банка, например, обменный курс, приток/отток вкладов и резкий рост проблемных активов. Для расчетов используются данные за многие годы, отражающие кардинально различные экономические ситуации (подъем-спад).
Для прогнозирования положения банка и управления возможными рисками необходимо комбинировать данные о последствиях внешних (макроэкономических) и внутренних (связанных с политикой банка) факторов.
Таким образом, необходимым условием успешности бизнеса отдельно взятого банка является внедрение методики сценарного моделирования бизнес-процессов в практику его работы
В современных условиях банкротство кредитной организации не может удовлетворить интересы всех кредиторов. Значит, особый смысл приобретают механизмы финансового оздоровления банка. Разумеется, наиболее приемлемым вариантом было бы деятельное участие владельцев и менеджмента компании в этом процессе. Но зачастую они не в состоянии исправить сложившуюся ситуацию. Вот почему кредиторам банка более выгодно добиваться назначения временной администрации финансового учреждения, а не возбуждать дело о банкротстве.
Список использованной литературы
1.Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 18.08.1998г с изменениями и дополнениями от 03.07.2001 № 10-П, Федеральным законом от 27.10.2008 № 175-ФЗ
2.Инструкция Центрального банка РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 года N 110-И (с изменениями на 12 февраля 2009 года)
3. Андриевская И.К. Стресс – тестирование: обзор методологий. - Высшая школа экономики. Москва, 2007.С.45-70
4.Борисов А.Б. Большой экономический словарь.-М.: Книжный мир. 2003. С. 687.
5. Горынина Г.Г., Семенюта О.Г. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка на основе методологии сценарного моделирования бизнес-процессов //Известия вузов. Северо-кавказский регион. Приложение по общественным наукам, 2004.-№4.
6. Иностранцы не верят в банковский кризис в России // Коммерсант. -2008. - № 54.
7.Коротаева Н.В. Инновационная стратегия развития коммерческого банка//Социально-экономическое развитие современного общества в условиях реформ: Материалы Международной научно- практической конференции 10 декабря 2007г. Саратов, 2008.
8.Кудрявцева М.Г. Что тестирует стресс-тест. // Рынок ценных бумаг, 2006. - №2.
9. Лаврушин О.И. Проблемы реформирования банковской системы в России // Бизнес и банки. - 2001. - № 1. С. 2.
10. Лаптырев Д.А. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений.// Развитие современных аналитических и управленческих технологий в условиях перехода коммерческих банков на МСФО. Материалы семинара.- Европейский трастовый банк.14.11.2002.
11.Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики), Центральный банк Российской Федерации, 2003С.45-50
12.Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики) // Документы Банка России.2008г.№16
13. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями - Тавасиев А.М. - Учебное пособие. Издательство: «ЮНИТИ-ДАНА» -2006.480с.
14.Тавасиев А.М., «Специальные антикризисные меры в механизмах банковского управления». Ежемесячный журнал для специалистов банковского дела №4.– 2006г.
15.Улюкаев А.В., Данилова Е.О. «Внешний долг банков как источник финансирования инвестиционной стратегии России: риски и механизмы регулирования», Деньги и кредит, № 5, 2009, стр. 14-23.
16.Центральный банк Российской Федерации // Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. 2008. № 4. С. 3.
Нестабильность экономической ситуации в стране, вкладывание средств в рискованные отрасли либо оформление непродуманных контрактов приводит к уменьшению ликвидности банка этой финансовой организации. При несвоевременном принятии мер, происходит ликвидация банка. Лучшее решение — это санация, то есть осуществление мероприятий, для восстановления платежеспособного состояния банковского учреждения.
Комплекс организационных и денежных операций, с целью возвращения платежеспособности финансовой организации, называется санирование.
Эта процедура заключается в комплексе мер, сокращающих издержки, устраняющих рисковые операции и другие.
Полный перечень проводимых мероприятий во время санации описан в правоустанавливающих документах и нормативных актах:
- проведение реструктуризации существующей кредитной задолженности банка;
- сокращение количества отделений банков;
- увольнение части персонала, работающего в финансовой организации;
- рационализацию структуры банка.
Зачастую она осуществляется вместе с реорганизацией учреждения и назначением в неё временного управляющего.
По действующему законодательству процедура оздоровления, для восстановления корректной работы банка, осуществляется страховым агентом, с которым у банка заключено соглашение о страховании вкладов.
Кто принимает решение о санации банка
Проводят санирование банка также по его самостоятельному решению либо на основании полученного от ЦБ РФ предписания, на основании обращения агентства страхования вкладов.
Что такое мораторий и для чего его вводят в банке? Читайте по .
Процедура актуальна, когда по прогнозам проведение таких мероприятий позволит не допустить банкротства финансовой организации и сохранить её «наплаву».
Как происходит санация проблемных банков? Каков ее механизм? Ответы в этом видео:
Эту процедуру назначают тем банкам, деятельность которым оказывает существенное влияние на экономику всего государства либо отдельного региона.
По завершению «оздоровления», такая организация продолжает функционировать, однако с другим названием и новым собственником.
Обычно санируемые банки являются финансовыми компаниями, которые продолжительный период времени исправно работали, но по причине определенных обстоятельств были вынуждены нарушить свои обязательства, когда на их счету осталось недостаточности денежных средств, для совершения операций.
Это становится причиной снижения их ликвидности. Успешной считается проведенная санация, когда в результате было предотвращено банкротство учреждения, а также характеристики были восстановлены до корректного уровня.
Основания для санации
Главные причины инициализации проведения восстановительных процедур, для нормализации работы банка – это:
- Если в течение полугода при неоднократном обращении заемщика в банк, последний не выполнял его требования, в плане погашения задолженности;
- Неоднократное игнорирование требований и обращений кредитора;
- Не проведение финансовых операций по обязательным платежам более 3 дней, спустя дату, установленную по графику платежей, если причиной этого является отсутствие денежных средств;
- Снижение уровня банковского капитала за год на 20% и более;
- Уменьшение размера остатка средств до уровня, ниже уставного капитала;
- Нарушение действующих нормативных требований, касательно размера капитала, находящегося в собственности банковской организации;
- Не соблюдение нормативных показателей уровня платежеспособности.
Что делать представителям банка при выявлении нарушений
В случаях, когда руководством банка было самостоятельно выявлено одно или несколько признаков, указывающих на нестабильность финансовой организации, они должны своим решением инициировать процедуру санации.
Схема санации банков. Фото: kredituysa.ru Алгоритм их действий состоит в следующем:
- Своевременное выявление причины, которая снижает ликвидность;
- В течение десяти дней с момента обнаружения проблемы, руководство банка направляет владельцам материалы, по поводу способов и конкретных мероприятий, которые предполагается применять для санации;
- За пять дней с момента написания ходатайства, требуется уведомить об этом ЦБ РФ;
- Собственники принимают решение о санации;
- Дальше происходит разработка плана «оздоровления», реализуя который устранятся проблемные моменты (при положительном решении);
- При отказе собственников инициировать необходимые мероприятия «оздоровления», руководитель учреждения должен подать ходатайство непосредственно в Центральный Банк для инициации процедуры с их стороны.
Что могут контролирующие органы
Главные инстанции, которые контролируют деятельность кредитных организаций – это:
- Центральный Банк (ЦБ);
- Агентство (АСВ).
Полномочия данных организаций заключаются в контроле порядка осуществления всех финансовых и кредитных операций и определение уровня ликвидности банка.
До начала процедуры санации обычно проводятся мероприятия, направленные на выявление возможных признаков нестабильности. Инициировать их может сам банк либо контролирующие органы.
Проведение процедуры санации
Проводятся они в следующей последовательности:
- Сначала банк должен подать отчеты о своей деятельности регулятору;
- Происходит выявление проблем либо нарушений функционирования учреждения в ключевых сферах его деятельности;
- На имя руководства банка отправляются предписания, для повышения уровня наличных средств на счетах выше уровня уставного капитала.
Все возникающие несоответствия должны устраняться в срок, указанный в предписании; - Чиновники из ЦБ отправляют в АСВ всю информацию о деятельности и финансовом состоянии банка, чтобы выявить потребность осуществить санацию;
- Агентство проводит оценку необходимости мероприятий «оздоровления» банка;
- Принимается положительное решение либо обосновывается отказ от участия в «оздоровлении» финансового учреждения.
Основаниями для последнего является необходимость вкладывать в санируемое финансовое учреждение денег в чрезмерно крупном количестве; - На основании вывода обоих контролирующих органов принимается решение по поводу проводимых мероприятий.
Таковыми является либо , либо его санирование; - Если было решено «оздоравливать» банковское учреждение, контролирующие органы разрабатывают общий план действий, для вывода банка из кризисной ситуации;
- Проводится информирование посредством СМИ о снижении ликвидности финансовой организации для поиска инвесторов;
- Чтобы было осуществлено погашение существующей задолженности проблемному банку даются кредиты со стороны государственных регуляторов и других инвесторов, впоследствии претендующих на обладание данной организацией.
Диаграмма результатов санации некоторых проблемных банков. Фото: static2.banki.ru Принимаемые меры
Для предотвращения кризиса, старое руководство банка, в случае обнаружения каких-либо признаков нестабильности финансовой организации,принимает все необходимые меры, чтобы не допустить падения ликвидности:
- Проводится изменение нормативных актов, относящихся к организационной структуре учреждения, а дальше строго контролирует их реализацию в реальной деятельности;
- Сообщается учредителям и возможным инвесторам о необходимости финансовых вливаний в учреждение для поддержания его платежеспособности;
Как и куда выгодно инвестировать свои деньги? Читайте .
- Исполняются предписания, которые были получены от контролирующих органов, по поводу необходимости устранения существующих несоответствий: размеров различных категорий капиталов, включая уставный фонд финансовой организации.
Особенности управления во время санации
Центральный Банк на время санации своим указом назначает в проблемном учреждении временную администрацию.
Новый руководитель получает полномочия признавать недействительными совершенные банковские сделки до момента его назначения на этот пост.
Порядок финансирования оздоровления
Все осуществляемые мероприятия финансируются:
- Государством;
- На средства учредителей;
- Инвесторами со стороны.
По действующему законодательству возможно предоставление Центральным Банком кредитных средств по заявлению агентства страхования вкладов, для санирования организации.
В чем суть новой схемы санации банков? Смотрите видео:
Деньги выдаются на срок до 5 лет, без какого-либо залога либо поручительства.
Последствия санации для инвесторов и вкладчиков
Основная задача «оздоровления» банка – это восстановление его платежеспособности.
Корректное её проведение предотвращает наступление банкротства. Поэтому процедура является выгодной для всех типов вкладчиков не только физических, но и любых юридических лиц.
Благодаря санации инвесторы сохраняют все свои средства. Также им нет необходимости оформлять страховое возмещение по закону, сумма которого может оказаться меньше, нежели вложенные в учреждение средства.
Важно! Санация – это процедура, которая восстанавливает обеспечение организацией всех гарантий, которые предоставляются вкладчикам и позволяет им при необходимости беспрепятственно снять свои средства.
Во время проведения санации в полном объеме сохраняются все вложенными инвесторами средства.
После удачного проведения процедуры восстанавливается ликвидность финансовой организации, что позволяет снять вложенные ранее средства на прежних основаниях.
В этом случае также учитываются не только тело , но и все , начисленные за время проведения «оздоровления».
Стоит знать! Когда санация не принесла необходимого результата, регулятор инициирует начало банкротства банка, после чего проводится уже процедура ликвидации.
Плюсы санации
Положительными сторонами санации является:
- Возможность сохранения всех инвестированных клиентами в банк средств;
- Сохранение работникам финансовой организации их рабочих мест;
- Вне зависимости от смены руководства, продолжаются выполняться прежние финансовые обязательства.
Заключение
Когда банковское учреждение своевременно не выполнило полученные от ЦБ предписания, систематически нарушал нормативные требования, касательно своей деятельности либо в адрес его руководителей выдвинуты уголовные обвинения, связанные с мошенническими схемами (особенно отмывание денег) – такие учреждения лишаются лицензий, а после проводят процедуру их банкротства.
Дата: 30.08.2010
Финансовое оздоровление банков
В последнее время в СМИ нередко появляются сообщения о ликвидации того или иного банка. Однако далеко не все знают о том, что занимающееся ей Агентство по страхованию вкладов призвано выполнять и другую функцию - проводить финансовое оздоровление кредитных организаций, которые еще можно спасти. Особенно актуально это в тех случаях, когда банк играет системообразующую роль в экономике страны в целом и какого-либо региона в частности. О том, какие кредитные организации могут претендовать на проведение в их отношении процедуры санации, об ее особенностях, ходе и результатах «Долговому Эксперту» рассказал Георгий Агапцев, директор департамента реструктуризации банков Агентства по страхованию вкладов.
Долговой Эксперт: Санация – одна из функций АСВ. В чем суть финансового оздоровления банков? Каковы мотивы возникновения санации?
Георгий Агапцев: Этой функцией Агентство было наделено Федеральным законом от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года». Необходимость законодательного закрепления вопросов, связанных с санацией, вызвана мировым финансовым кризисом и начавшимся во второй половине 2008 года кризисом ликвидности банковской системы России, что потребовало решительных действий по предотвращению цепной реакции и паники среди кредиторов. Действие закона распространяется только на банки, входящие в систему страхования вкладов.
До его принятия меры по финансовому оздоровлению ряда банков с использованием государственных средств уже предпринимались. Так, Внешэкономбанк принял участие в предупреждении банкротства банков «ГЛОБЭКС» и Связь-Банк, а Национальный резервный банк (с привлечением средств Банка России) – банка «Российский капитал». Закон систематизировал подходы к финансовому оздоровлению банков с участием Агентства, установил перечень мер, которые могут применяться в целях санации кредитных организаций.
Суть финансового оздоровления банка заключается в проведении комплекса мероприятий, направленных на восстановление его ликвидности, возобновление прибыльной деятельности при условии выполнения всех требований банковского законодательства и обязательных нормативов деятельности банков, установленных Банком России.
ДЭ: Существуют ли какие-то варианты проведения процедуры санации или она осуществляется по одной и той же схеме во всех банках? Чем обусловлен выбор той или иной формы санации?
ГА: Общий порядок проведения процедуры санации установлен законом и выглядит следующим образом.
В случае утраты банком финансовой устойчивости Банк России вправе направить Агентству предложение об участии в предупреждении банкротства этой кредитной организации. Работники Центробанка и АСВ могут провести совместную оценку финансового положения банка, на основании данных которой Агентство принимает решение об участии в санации либо отказывается от нее.
Ключевые мероприятия по финансовому оздоровлению проблемного банка фиксируются в плане участия Агентства в предупреждении его банкротства, который утверждается Агентством и Банком России, а его выполнение в дальнейшем постоянно контролируется. Кроме того, АСВ проводит непрерывный мониторинг финансового положения банка и его инвесторов.
После того как санируемая кредитная организация восстанавливает финансовую устойчивость, АСВ направляет в Банк России отчет о завершении проведения мер по предупреждению ее банкротства. В случае если Центробанк рассматривает и принимает его, мероприятия по финансовому оздоровлению банка завершаются, а сама кредитная организация продолжает осуществлять свою деятельность на общих условиях.
По сути в законе перечислены два основных механизма реструктуризации банков:
· санация кредитной организации с привлечением частного инвестора или, в случае отсутствия такового на первоначальном этапе, с приобретением Агентством ее акций (долей в уставном каптале);
· так называемая частичная санация, предполагающая передачу обязательств и активов на эквивалентную сумму из проблемного банка в финансово устойчивый.
. Частичная санация применяется в том случае, если банк не может рассчитывать на ее продолжение в связи с низким качеством активов и отсутствием инвесторов. В таком случае представляется логичным сохранение части бизнеса путем ее передачи банку-приобретателю, выбранному на конкурсной основе. Преимущества данного метода заключаются:
· в предотвращении массового оттока средств, находящихся во вкладах, поскольку при передаче обязательств сохраняются все условия обслуживания кредиторов;
· в обеспечении сохранности филиальной сети проблемных банков, которая передается банкам-приобретателям по рыночной стоимости;
· в возможности избежать массового сокращения персонала банков;
· в экономии средств фонда обязательного страхования вкладов.
, готовых вложить средства, необходимые для восстановления деятельности проблемной кредитной организации и ее дальнейшего развития. Также Агентство на условиях возвратности, срочности и платности может предоставлять финансовую помощь инвестору или проблемному банку на цели его финансового оздоровления. К этой группе также относятся те кредитные организации, акции которых приобрело Агентство, но по мере улучшения их финансового положения реализовало их путем публичной продажи. В результате данные банки возвращаются в рыночную среду.
ДЭ: Чем санация отличается от ликвидации?
ГА: Основные отличия санации банков от их ликвидации заключаются в цели каждой процедуры и результате ее проведения. По своей сути они противоположны.
В первом случае цель – восстановление финансовой устойчивости банка, а результат – нормально функционирующая кредитная организация, соблюдающая требования законодательства и исполняющая обязательные нормативы банковской деятельности, установленные Банком России (исключение составляет частичная санация).
Целью ликвидации банка является максимально полное удовлетворение требований его кредиторов, а результатом – внесение в Книгу государственной регистрации кредитных организаций записи о ликвидации банка.
ДЭ: В каких случаях Агентство принимает предложение Банка России о начале санации того или иного банка? На каких основаниях АСВ может отказаться от проведения этой процедуры?
ГА: Законом установлено, что Агентство осуществляет меры по предупреждению банкротства банков с целью поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банков. Исходя из этого Агентство призвано взять на себя решение проблем тех банков, банкротство которых оказало бы сильное негативное влияние на ситуацию в России в целом либо в отдельных регионах страны.
Агентство направляет отрицательные ответы на предложения Банка России об участии в предупреждении банкротства банков в тех случаях, когда выделение государственных средств на восстановление их устойчивого финансового положения является экономически нецелесообразным. Это может произойти в связи с крайне низким качеством активов кредитной организации, отсутствием инвесторов, заинтересованных в развитии банка, или серьезных негативных последствий его ликвидации. По указанным основаниям Агентство отказалось от участия в предупреждении банкротства банков «Сочи», Сибконтакт, Курганпромбанк, Тюменьэнергобанк, «Сетевой нефтяной банк».
ДЭ: Как отбираются санаторы?
ГА: Нашим Агентством сформирован реестр потенциальных инвесторов, из числа которых выделены банки-приобретатели, готовые приобрести обязательства и активы проблемных кредитных организаций на определенную сумму. Как правило, они самостоятельно обращаются в АСВ с предложением об участии в мероприятиях по финансовому оздоровлению банков. Перед принятием решения об участии инвестора в проекте по финансовому оздоровлению АСВ осуществляет проверку его финансового положения и согласовывает его кандидатуру с Банком России.
Как правило, уже на этапе принятия Агентством решения об участии в санации банка в АСВ обращаются потенциальные инвесторы, выражающие заинтересованность в финансовом оздоровлении кредитной организации, зачастую совместно с собственниками проблемного банка, вместе с которыми они нередко заранее готовят проекты конкретных антикризисных мер.
, поскольку их непосредственное участие в восстановлении финансового положения кредитной организации позволяет в кратчайшие сроки решить имеющиеся у нее проблемы.
ДЭ: Какие меры принимаются в отношении банков, подвергаемых санации? Сколько может длиться эта процедура? Имеются ли какие-то четко установленные сроки?
ГА: Агентство в соответствии с законом может осуществлять следующие меры по предупреждению банкротства банков:
· оказание финансовой помощи инвесторам, банкам-приобретателям обязательств проблемного банка и активов на эквивалентную сумму, санируемым банкам;
· приобретение Агентством акций (долей в уставном капитале) санируемых банков;
· исполнение Агентством функций временной администрации банка.
. Фактически за период санации он должен восстановить доходную деятельность и заработать достаточное количество средств для рекапитализации, создания необходимого уровня резервов на возможные потери и возврата кредиторам (в числе которых может быть и Агентство) средств, предоставленных на цели финансового оздоровления.
ДЭ: Чем обычно заканчивается санация? Есть ли уже какие-то примеры ее удачного проведения?
ГА: Цель санации – полное восстановление финансовой устойчивости банка, доведение его резервов на возможные потери до уровня, адекватного принятым на себя рискам, выполнение обязательных нормативов банковской деятельности, получение кредитной организацией прибыли.
31 декабря 2009 года успешно завершен проект финансового оздоровления Нижегородпромстройбанка. Основным антикризисным мероприятием стало приобретение Агентством части его кредитного портфеля балансовой стоимостью 5,3 млрд рублей с дисконтом от 5 до 7%. Полученные средства позволили банку закрыть разрыв ликвидности, возникший в связи с оттоком средств клиентов, и в кратчайшие сроки произвести расчеты с кредиторами, чьи требования были помещены в картотеку неоплаченных документов. В результате сейчас Нижегородпромстройбанк работает прибыльно, качественно и своевременно предоставляет все банковские услуги, востребованные рынком.
Успешность данного проекта во многом связана с оперативным выкупом Агентством части активов банка, что позволило кредитной организации избавиться от проблемных активов, не начислять резервы на возможные потери по ссудам и направить полученные средства в том числе на развитие банка.
По состоянию на 1 апреля 2010 года от заемщиков Нижегородпромстройбанка, права требования по которым приобретены Агентством, поступило 2,06 млрд рублей, в том числе в счет погашения основного долга – 1,85 млрд, выплаты процентов за пользование заемными средствами – 0,21 млрд рублей. Кроме того, обязательства заемщиков в части задолженности по правам требования по кредитам, приобретенным у Нижегородпромстройбанка, прекращены путем предоставления Агентству отступного в виде векселя ООО «ФК «ОТКРЫТИЕ» на сумму 0,4 млрд рублей.
Учитывая, что заемщиками по данным кредитам являются работающие предприятия и организации, представляющие сельское хозяйство и промышленность Нижегородской области, нет оснований полагать, что в дальнейшем обслуживание кредитов ухудшится.
В июне 2010 года были завершены мероприятий по финансовому оздоровлению банка «Нижний Новгород», который был присоединен к банку-инвестору ОАО «Промсвязьбанк». В данном проекте существенная роль отводилась инвестору, которому за время реализации антикризисных мер удалось устранить разрыв ликвидности, вернуть доверие клиентов к банку, оптимизировать его организационную структуру, унифицировать бизнес-процессы, подготовив кредитную организацию к интеграции.
ЦИТАТЫ
Суть финансового оздоровления банка заключается в проведении мероприятий, направленных на восстановление его ликвидности, возобновление прибыльной деятельности
Выбор механизма санации зависит от перспектив восстановления банком нормальной деятельности
Наиболее предпочтительной формой финансового оздоровления банка является привлечение заинтересованных инвесторов
Агентство берет на себя решение проблем тех банков, банкротство которых оказало бы негативное влияние на ситуацию в России в целом или в отдельных регионах
АСВ приветствует добровольную передачу акций проблемного банка бывшими собственниками новому инвестору
Сроки реализации антикризисных мероприятий зависят от финансового положения банка на момент начала санации
Похожие статьи
-
Мойва, запеченная в кляре
Жареная мойва — это рецепт с фото, подкупающий быстротой и простотой приготовления, он идеально подходит для очень занятых людей и холостяков. Для экономии времени рекомендуется покупать не замороженную, а охлажденную мойву. Необходимо...
-
Семь вселенских соборов кратко
Многие века, со времён зарождения христианской веры, люди старались принимать откровение Господне во всей его чистоте, а лжепоследователи искажали его человеческими домыслами. Для их обличения, обсуждения канонических и догматических...
-
Старинный рецепт хлеба от наших бабушек
Наши бабушки и дедушки, приступая к трапезе, всегда приговаривали такие слова: «Захочешь есть, о хлебе заговоришь». И действительно, хлеб, соль и вода - первые продукты, без которых человеку не обойтись. Археологи утверждают, что еще семь...
-
Осетинский пирог с картошкой и с сыром: рецепт приготовления
Осетинские пироги – совсем простое по набору продуктов, но невероятно вкусное и сытное блюдо. В нем все прекрасно: нежное тесто, острая ароматная начинка, оригинальная форма подачи. В этом простом рецепте с пошагово сделанными фото я...
-
Жидкие прозрачные выделения при беременности
В норме влагалищные выделения у женщин есть всегда. Ведь цервикальный канал постоянно продуцирует слизистый секрет, который выполняет защитные функции, предотвращая в матку проникновение инфекционных и прочих возбудителей. Под влиянием...
-
Egrul nalog ru – база данных о государственной регистрации юридических лиц, ИП, крестьянских (фермерских) хозяйств
Выписки из ЕГРЮЛ на бумажных носителях для некоторых субъектов больше не действительны. Но эта справка по-прежнему необходима при многих операциях. Как заказать в налоговой выписку из ЕГРЮЛ в 2019 году?Дорогие читатели! Статья рассказывает...